Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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Aceitamos:
Caterpillar Inc., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2025-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31).
A análise dos dados trimestrais revela tendências significativas em diversas áreas financeiras. Observa-se uma flutuação considerável no lucro das empresas consolidadas e coligadas, com picos no quarto trimestre de 2021 e no primeiro trimestre de 2023, seguidos por quedas subsequentes. A partir do primeiro trimestre de 2024, o lucro demonstra uma estabilização em torno de 2.4 a 2.8 bilhões de dólares.
- Depreciação e Amortização
- A depreciação e amortização permanecem relativamente estáveis ao longo do período analisado, com valores consistentemente entre 520 e 598 milhões de dólares. Pequenas variações são observadas, mas não indicam uma tendência clara de aumento ou diminuição.
O ganho atuarial sobre pensão e benefícios pós-aposentadoria apresenta valores negativos em alguns trimestres, com um impacto mais expressivo no terceiro trimestre de 2021 e no primeiro trimestre de 2023. A provisão para imposto de renda diferido demonstra uma volatilidade considerável, alternando entre valores positivos e negativos, com um aumento notável nos valores negativos a partir do terceiro trimestre de 2023.
- Perda (Ganho) na Alienação
- A perda ou ganho na alienação é geralmente insignificante, exceto no terceiro trimestre de 2022, onde se registra um ganho de 572 milhões de dólares. No quarto trimestre de 2023, registra-se uma perda de 64 milhões de dólares.
Outros itens apresentam variações significativas, com um impacto considerável no resultado final. Os recebíveis, comércio e outros, exibem um padrão de flutuação, com valores negativos em alguns trimestres e positivos em outros, indicando possíveis mudanças na gestão de crédito e cobrança. Os inventários demonstram uma tendência de redução a partir do segundo trimestre de 2023, com valores positivos nos últimos trimestres analisados.
- Contas a Pagar
- As contas a pagar apresentam uma volatilidade considerável, com valores positivos e negativos ao longo do período. As despesas acumuladas também exibem flutuações, mas em menor magnitude.
Os salários, salários e benefícios acumulados demonstram uma tendência de estabilização a partir do primeiro trimestre de 2023. Os avanços do cliente apresentam variações significativas, com valores positivos e negativos, indicando possíveis mudanças nos contratos e recebimentos antecipados. Os ativos e passivos líquidos também exibem flutuações consideráveis.
As variações de ativos e passivos, líquidas de aquisições e alienações, apresentam um padrão de flutuação, com valores negativos em alguns trimestres e positivos em outros. Os ajustes para conciliar o lucro com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais demonstram uma tendência de aumento a partir do primeiro trimestre de 2023.
- Caixa Líquido Fornecido pelas Atividades Operacionais
- O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais apresenta uma tendência de aumento ao longo do período analisado, com valores consistentemente acima de 2 bilhões de dólares a partir do primeiro trimestre de 2022.
As despesas de capital, incluindo equipamentos alugados, permanecem relativamente estáveis ao longo do período. Os investimentos em títulos e valores mobiliários apresentam flutuações significativas, com valores negativos em alguns trimestres e positivos em outros. O caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento demonstra uma tendência de utilização de caixa, com valores negativos em grande parte do período analisado.
O efeito das variações cambiais sobre o caixa apresenta um impacto relativamente pequeno, com flutuações em torno de 100 milhões de dólares. O aumento (diminuição) de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito demonstra uma tendência de crescimento a partir do primeiro trimestre de 2023, impulsionado pelo aumento do caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais.