Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para perdas com crédito
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem dos créditos financeiros, brutos = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Créditos financeiros brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em relação à gestão de crédito ao longo do período avaliado. Observa-se uma redução consistente na provisão para perdas com crédito, passando de 475 milhões de dólares em 2020 para 262 milhões de dólares em 2024.
Em contrapartida, os créditos financeiros brutos apresentaram uma trajetória de crescimento geral, com um aumento de 22160 milhões de dólares em 2020 para 23029 milhões de dólares em 2024. Houve uma ligeira diminuição em 2022, mas a tendência predominante é de expansão.
- Provisão para perdas com crédito
- A diminuição da provisão sugere uma melhora na qualidade do crédito ou uma reavaliação do risco de crédito associado à carteira. A redução mais acentuada ocorreu entre 2020 e 2021, com uma desaceleração nos anos subsequentes.
- Créditos financeiros brutos
- O crescimento dos créditos financeiros brutos indica uma expansão das atividades de financiamento ou um aumento na demanda por crédito. A variação anual demonstra um crescimento relativamente estável, com um pico em 2023 e 2024.
A provisão em percentagem dos créditos financeiros brutos apresentou uma queda contínua, de 2.14% em 2020 para 1.14% em 2024. Esta redução acompanha a diminuição da provisão absoluta e o aumento dos créditos brutos, indicando uma menor percepção de risco em relação ao volume total de crédito concedido.
Em resumo, os dados indicam uma gestão de crédito progressivamente mais otimista, com uma redução na necessidade de provisões para perdas, acompanhada por um crescimento no volume de créditos concedidos. A relação entre a provisão e os créditos brutos demonstra uma diminuição do risco percebido ao longo do período analisado.