Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Caterpillar Inc., demonstração consolidada do fluxo de caixa

US$ em milhões

12 meses encerrados	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Lucro das empresas consolidadas e coligadas	10,332)	6,704)	6,493)	3,003)	6,094)
Depreciação e amortização	2,144)	2,219)	2,352)	2,432)	2,577)
Perda atuarial (ganho) em benefícios previdenciários e pós-aposentadoria	(97)	(606)	(833)	383)	468)
Provisão (benefício) para imposto de renda diferido	(592)	(377)	(383)	(74)	28)
Perda na alienação	572)	—)	—)	—)	—)
Taxa de imparidade de goodwill	—)	925)	—)	—)	—)
Outros__________	375)	701)	216)	1,000)	675)
Ajustamentos para rubricas não monetárias	2,402)	2,862)	1,352)	3,741)	3,748)
Recebíveis, comércio e outros	(437)	(220)	(1,259)	1,442)	171)
Inventários	(364)	(2,589)	(2,586)	(34)	274)
Contas a pagar	(754)	798)	2,041)	98)	(1,025)
Despesas acumuladas	796)	317)	196)	(366)	172)
Salários, salários e benefícios acumulados	486)	90)	1,107)	(544)	(757)
Avanços do cliente	80)	768)	34)	(126)	(10)
Outros activos líquidos	(95)	(210)	(97)	(201)	(93)
Outros passivos, líquidos	439)	(754)	(83)	(686)	(1,662)
Variações de ativos e passivos, líquidas de aquisições e alienações	151)	(1,800)	(647)	(417)	(2,930)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	12,885)	7,766)	7,198)	6,327)	6,912)
Despesas de capital, excluindo equipamento alugado a terceiros	(1,597)	(1,296)	(1,093)	(978)	(1,056)
Gastos com equipamentos locados a terceiros	(1,495)	(1,303)	(1,379)	(1,137)	(1,613)
Produto de alienações de ativos arrendados e de bens do ativo imobilizado	781)	830)	1,265)	772)	1,153)
Adições para financiamento de recebíveis	(15,161)	(13,239)	(13,002)	(12,385)	(12,777)
Cobranças de recebíveis financeiros	14,034)	13,177)	12,430)	12,646)	12,183)
Produto da venda de recebíveis financeiros	63)	57)	51)	42)	235)
Investimentos e aquisições, líquidos de caixa adquirido	(75)	(88)	(490)	(111)	(47)
Produto da venda de empresas e investimentos, líquido de caixa vendido	(4)	1)	36)	25)	41)
Produto de vencimentos e venda de títulos	1,891)	2,383)	785)	345)	529)
Investimentos em títulos e valores mobiliários	(4,405)	(3,077)	(1,766)	(638)	(552)
Outros, líquidos	97)	14)	79)	(66)	(24)
Caixa líquido utilizado para atividades de investimento	(5,871)	(2,541)	(3,084)	(1,485)	(1,928)
Dividendos pagos	(2,563)	(2,440)	(2,332)	(2,243)	(2,132)
Ações ordinárias emitidas, incluindo ações em tesouraria reemitidas	12)	51)	135)	229)	238)
Ações ordinárias recompradas	(4,975)	(4,230)	(2,668)	(1,130)	(4,047)
Máquinas, Energia e Transporte	—)	—)	494)	1,991)	1,479)
Produtos Financeiros	8,257)	6,674)	6,495)	8,440)	8,362)
Produto da dívida emitida, vencimentos originais superiores a três meses	8,257)	6,674)	6,989)	10,431)	9,841)
Máquinas, Energia e Transporte	(106)	(25)	(1,919)	(26)	(12)
Produtos Financeiros	(6,212)	(7,703)	(7,877)	(8,211)	(8,285)
Pagamentos de dívidas, vencimentos originais superiores a três meses	(6,318)	(7,728)	(9,796)	(8,237)	(8,297)
Empréstimos de curto prazo, líquidos, com vencimentos iniciais iguais ou inferiores a três meses	(1,345)	402)	3,488)	(2,804)	(138)
Outros, líquidos	—)	(10)	(4)	(1)	(3)
Caixa líquido utilizado para financiar atividades	(6,932)	(7,281)	(4,188)	(3,755)	(4,538)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa	(110)	(194)	(29)	(13)	(44)
Aumento (diminuição) de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito	(28)	(2,250)	(103)	1,074)	402)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito no início do período	7,013)	9,263)	9,366)	8,292)	7,890)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito no final do período	6,985)	7,013)	9,263)	9,366)	8,292)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais da Caterpillar Inc. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Caixa líquido utilizado para atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido usado para atividades de investimento de Caterpillar Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu significativamente de 2022 para 2023.
Caixa líquido utilizado para financiar atividades	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido usado para financiar atividades de Caterpillar Inc. diminuiu de 2021 para 2022, mas depois aumentou ligeiramente de 2022 para 2023.

Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

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