Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Caterpillar Inc., demonstração consolidada do fluxo de caixa

US$ em milhões

12 meses encerrados	31 de dez. de 2024	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020
Lucro das empresas consolidadas e coligadas	10,788)	10,332)	6,704)	6,493)	3,003)
Depreciação e amortização	2,153)	2,144)	2,219)	2,352)	2,432)
Perda atuarial (ganho) em benefícios previdenciários e pós-aposentadoria	(154)	(97)	(606)	(833)	383)
Benefício para imposto de renda diferido	(621)	(592)	(377)	(383)	(74)
Perda na alienação	164)	572)	—)	—)	—)
Taxa de imparidade de goodwill	—)	—)	925)	—)	—)
Outros__________	564)	375)	701)	216)	1,000)
Recebíveis, comércio e outros	(160)	(437)	(220)	(1,259)	1,442)
Inventários	(414)	(364)	(2,589)	(2,586)	(34)
Contas a pagar	(282)	(754)	798)	2,041)	98)
Despesas acumuladas	191)	796)	317)	196)	(366)
Salários, salários e benefícios acumulados	(363)	486)	90)	1,107)	(544)
Avanços do cliente	370)	80)	768)	34)	(126)
Outros activos líquidos	(97)	(95)	(210)	(97)	(201)
Outros passivos, líquidos	(104)	439)	(754)	(83)	(686)
Variações de ativos e passivos, líquidas de aquisições e alienações	(859)	151)	(1,800)	(647)	(417)
Ajustes para conciliar o lucro com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	1,247)	2,553)	1,062)	705)	3,324)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	12,035)	12,885)	7,766)	7,198)	6,327)
Despesas de capital, excluindo equipamento alugado a terceiros	(1,988)	(1,597)	(1,296)	(1,093)	(978)
Gastos com equipamentos locados a terceiros	(1,227)	(1,495)	(1,303)	(1,379)	(1,137)
Produto de alienações de ativos arrendados e de bens do ativo imobilizado	722)	781)	830)	1,265)	772)
Adições para financiamento de recebíveis	(15,409)	(15,161)	(13,239)	(13,002)	(12,385)
Cobranças de recebíveis financeiros	13,608)	14,034)	13,177)	12,430)	12,646)
Produto da venda de recebíveis financeiros	83)	63)	57)	51)	42)
Investimentos e aquisições, líquidos de caixa adquirido	(34)	(75)	(88)	(490)	(111)
Produto da venda de empresas e investimentos, líquido de caixa vendido	(61)	(4)	1)	36)	25)
Produto de vencimentos e venda de títulos	3,155)	1,891)	2,383)	785)	345)
Investimentos em títulos e valores mobiliários	(1,495)	(4,405)	(3,077)	(1,766)	(638)
Outros, líquidos	193)	97)	14)	79)	(66)
Caixa líquido utilizado para atividades de investimento	(2,453)	(5,871)	(2,541)	(3,084)	(1,485)
Dividendos pagos	(2,646)	(2,563)	(2,440)	(2,332)	(2,243)
Ações ordinárias emitidas, incluindo ações em tesouraria reemitidas	20)	12)	51)	135)	229)
Pagamentos para compra de ações ordinárias	(7,697)	(4,975)	(4,230)	(2,668)	(1,130)
Imposto especial de consumo pago sobre compras de ações ordinárias	(40)	—)	—)	—)	—)
Máquinas, Energia e Transporte	—)	—)	—)	494)	1,991)
Produtos Financeiros	10,283)	8,257)	6,674)	6,495)	8,440)
Produto da dívida emitida, vencimentos originais superiores a três meses	10,283)	8,257)	6,674)	6,989)	10,431)
Máquinas, Energia e Transporte	(1,032)	(106)	(25)	(1,919)	(26)
Produtos Financeiros	(8,284)	(6,212)	(7,703)	(7,877)	(8,211)
Pagamentos de dívidas, vencimentos originais superiores a três meses	(9,316)	(6,318)	(7,728)	(9,796)	(8,237)
Empréstimos de curto prazo, líquidos, com vencimentos iniciais iguais ou inferiores a três meses	(168)	(1,345)	402)	3,488)	(2,804)
Outros, líquidos	(1)	—)	(10)	(4)	(1)
Caixa líquido utilizado para financiar atividades	(9,565)	(6,932)	(7,281)	(4,188)	(3,755)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa	(106)	(110)	(194)	(29)	(13)
Aumento (diminuição) de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito	(89)	(28)	(2,250)	(103)	1,074)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito no início do período	6,985)	7,013)	9,263)	9,366)	8,292)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito no final do período	6,896)	6,985)	7,013)	9,263)	9,366)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais de Caterpillar Inc. aumentou de 2022 para 2023, mas depois diminuiu ligeiramente de 2023 para 2024.
Caixa líquido utilizado para atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido usado para atividades de investimento de Caterpillar Inc. diminuiu de 2022 para 2023, mas depois aumentou de 2023 para 2024, excedendo o nível de 2022.
Caixa líquido utilizado para financiar atividades	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido usado para financiar atividades de Caterpillar Inc. aumentou de 2022 para 2023, mas depois diminuiu significativamente de 2023 para 2024.

Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

Demonstração dos fluxos de caixa