Análise das demonstrações financeiras e avaliação das ações ordinárias

Análise DuPont: Desagregação de ROE, ROA, e taxa de margem de lucro líquido

Uma abordagem para a decomposição do retorno sobre o índice de patrimônio, o retorno sobre a relação de ativos e a razão de margem de lucro líquido de 3M Co. como produto de outras relações financeiras.

• Desagregação de ROE em dois componentes
• Desagregação de ROE em três componentes
• Desagregação de ROE em cinco componentes
• Desagregação de ROA em dois componentes
• Desagregação de ROA em quatro componentes
• Desagregação da taxa de margem de lucro líquido

Balanço: passivos e patrimônio líquido
dados trimestrais

O passivo e o patrimônio líquido reportam grandes classes e quantidades de sinistros externos sobre ativos e contribuições de capital dos proprietários, e outras fontes de capital geradas internamente.

Análise das taxas de liquidez

Mede a adequação de recursos de caixa de 3M Co. para cumprir suas obrigações de caixa de curto prazo.

• Taxas de liquidez (resumo)
• Razão de liquidez corrente
• Relação de liquidez rápida
• Relação de liquidez de caixa

Estrutura do balanço: passivos e patrimônio líquido

Passivos e componentes patrimoniais dos acionistas apresentados como percentual do passivo total e do patrimônio líquido.

Estrutura do balanço: ativos

Componentes patrimoniais mostrados como porcentagem do total de ativos.

Análise dos índices de rentabilidade

Mede o rendimento da 3M Co. em relação às suas receitas e ao capital investido.

• Taxas de rentabilidade (resumo)
• Relação de margem de lucro bruto
• Relação de margem de lucro operacional
• Relação de margem de lucro líquido
• Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ROE)
• Relação de retorno sobre ativos (ROA)

Estrutura do balanço: ativos
dados trimestrais

Componentes patrimoniais mostrados como porcentagem do total de ativos.

Valor presente do fluxo de caixa livre para o patrimônio líquido (FCFE)

A abordagem de avaliação da FCFE estima o valor do patrimônio líquido como o valor presente do futuro FCFE descontado à taxa de retorno sobre o patrimônio líquido.

• Valor das ações intrínsecas (resumo da avaliação)
• Taxa de retorno exigida (r)
• Taxa de crescimento fcfe (g)

Análise das relações de solvência

Examina a estrutura de capital de 3M Co. em termos da mistura de suas fontes de financiamento e da capacidade da empresa de satisfazer suas obrigações de dívida e investimento de longo prazo.

• Relações de solvência (resumo)
• Dívida com a relação patrimonial dos acionistas
• Dívida com a relação patrimonial dos acionistas (incluindo o passivo de arrendamento operacional)
• Relação dívida-capital total
• Relação dívida-capital total (incluindo responsabilidade de arrendamento operacional)
• Relação dívida/ativo
• Relação dívida/ativo (incluindo responsabilidade de arrendamento operacional)
• Relação de alavancagem financeira
• Taxa de cobertura de juros
• Taxa de cobertura de carga fixa

Análise das relações de atividade de longo prazo

Mede a eficiência com que a 3M Co. gera receitas de seus investimentos em ativos fixos ou totais.

• Relações de atividade de longo prazo (resumo)
• Relação de volume de negócios de ativos fixos líquidos
• Relação de volume de negócios de ativos fixos líquidos (incluindo locação operacional, ativo de direito de uso)
• Relação total de volume de negócios de ativos
• Relação de volume de negócios do patrimônio líquido