Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Eaton Corp. plc, demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)

US$ em milhões

3 meses encerrados	30 de set. de 2025	30 de jun. de 2025	31 de mar. de 2025	31 de dez. de 2024	30 de set. de 2024	30 de jun. de 2024	31 de mar. de 2024	31 de dez. de 2023	30 de set. de 2023	30 de jun. de 2023	31 de mar. de 2023	31 de dez. de 2022	30 de set. de 2022	30 de jun. de 2022	31 de mar. de 2022	31 de dez. de 2021	30 de set. de 2021	30 de jun. de 2021	31 de mar. de 2021	31 de dez. de 2020	30 de set. de 2020	30 de jun. de 2020	31 de mar. de 2020
Lucro líquido	1,011)	982)	965)	971)	1,011)	994)	822)	946)	893)	745)	639)	722)	608)	602)	533)	551)	630)	506)	459)	476)	447)	54)	438)
Depreciação e amortização	258)	261)	232)	234)	235)	227)	225)	231)	229)	228)	238)	238)	237)	235)	244)	238)	247)	229)	208)	208)	206)	198)	199)
Imposto de renda diferido	(49)	98)	25)	(66)	(97)	(23)	32)	(113)	(66)	(20)	17)	(54)	(60)	(29)	15)	12)	(50)	(34)	(39)	(79)	(39)	48)	(16)
Despesas com pensões e outros benefícios pós-reforma	11)	11)	9)	6)	7)	7)	4)	2)	4)	5)	4)	15)	18)	15)	6)	12)	14)	13)	14)	51)	50)	55)	54)
Contribuições para planos de previdência	(23)	(24)	(34)	(21)	(25)	(18)	(46)	(30)	(32)	(22)	(29)	(36)	(25)	(23)	(32)	(25)	(50)	(25)	(243)	(30)	(27)	(27)	(38)
Contribuições para outros planos de benefícios pós-aposentadoria	(4)	(5)	(4)	(5)	(5)	(4)	(4)	(5)	(5)	(5)	(5)	(6)	(6)	(6)	(6)	(5)	(2)	(7)	(6)	(7)	(7)	(5)	(4)
Ganho na venda de negócios	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(24)	—)	(197)	—)	—)	—)	—)	—)	(91)
Mudanças no capital de giro	84)	(484)	(913)	438)	127)	(260)	(524)	287)	186)	(124)	(498)	280)	176)	(359)	(785)	(10)	(130)	(61)	(108)	278)	262)	341)	(246)
Outros, líquidos	63)	79)	(42)	40)	56)	23)	(34)	(20)	(68)	43)	(31)	27)	17)	(95)	91)	22)	9)	16)	(25)	46)	29)	93)	27)
Ajustes para conciliação com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	340)	(64)	(727)	626)	298)	(48)	(347)	352)	248)	105)	(304)	464)	357)	(262)	(491)	244)	(159)	131)	(199)	467)	474)	703)	(115)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	1,351)	918)	238)	1,597)	1,309)	946)	475)	1,298)	1,141)	850)	335)	1,186)	965)	340)	42)	795)	471)	637)	260)	943)	921)	757)	323)
Investimentos no imobilizado	(178)	(202)	(147)	(255)	(183)	(187)	(183)	(243)	(228)	(160)	(126)	(209)	(135)	(139)	(115)	(163)	(140)	(153)	(119)	(98)	(89)	(90)	(112)
Caixa pago pela aquisição de empresas, líquido de caixa adquirido	(54)	(1,450)	—)	—)	1)	(51)	—)	—)	—)	—)	—)	2)	—)	—)	(612)	—)	—)	(2,800)	(1,700)	—)	(5)	—)	(195)
Produto da venda de bens do ativo imobilizado	—)	4)	49)	1)	7)	19)	58)	22)	54)	(3)	3)	(3)	74)	88)	4)	14)	14)	16)	—)	—)	—)	—)	—)
Produto da venda de negócios, líquido de dinheiro vendido	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1)	(1)	—)	—)	9)	22)	—)	19)	3,110)	—)	—)	—)	—)	6)	1,402)
Investimentos em empresas associadas	—)	(3)	(13)	(2)	—)	(68)	—)	—)	—)	(68)	—)	—)	(25)	—)	(17)	—)	(2)	(42)	(80)	—)	(4)	(15)	—)
Retorno do investimento das empresas associadas	—)	—)	—)	—)	—)	33)	—)	—)	—)	9)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
(Compras) vendas de investimentos de curto prazo, líquidas	(56)	(23)	1,366)	(20)	721)	(276)	150)	(557)	(585)	(692)	(27)	26)	(41)	(3)	(1)	115)	(137)	681)	(280)	(320)	(125)	(26)	30)
Produto da (pagamentos para) liquidação de contratos de câmbio não designados como hedge, líquido	8)	(21)	—)	11)	(15)	(10)	11)	31)	19)	1)	41)	(13)	(25)	(9)	—)	(24)	(33)	47)	(17)	122)	54)	(66)	(16)
Outros, líquidos	(13)	(28)	(22)	(6)	(20)	(4)	(3)	(46)	(11)	8)	(15)	(20)	(18)	(19)	(21)	(37)	(17)	(31)	(5)	(16)	(22)	(9)	(9)
Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento	(293)	(1,723)	1,233)	(271)	511)	(544)	33)	(793)	(752)	(906)	(124)	(217)	(161)	(60)	(762)	(76)	2,795)	(2,282)	(2,201)	(312)	(191)	(200)	1,100)
Produto de empréstimos contraídos	—)	1,058)	—)	—)	—)	1,084)	—)	—)	—)	500)	318)	—)	1,995)	—)	—)	—)	—)	—)	1,798)	—)	—)	—)	—)
Pagamentos de empréstimos contraídos	(1)	(710)	(3)	(4)	(612)	(395)	(4)	(8)	(6)	(2)	(3)	(4)	(2,002)	(2)	(4)	(2)	(2)	(1,006)	(3)	(242)	(2)	(2)	(3)
Dívida líquida de curto prazo	(350)	306)	805)	(2)	(2)	3)	(7)	(16)	(70)	11)	(236)	(579)	(488)	279)	1,105)	(410)	(2,950)	2,917)	463)	(1)	(137)	(198)	82)
Dividendos em dinheiro pagos	(404)	(421)	(397)	(370)	(374)	(388)	(368)	(344)	(343)	(358)	(334)	(322)	(323)	(334)	(320)	(303)	(303)	(313)	(300)	(291)	(292)	(301)	(291)
Exercício de opções de compra de ações por empregados	8)	22)	7)	15)	8)	5)	41)	5)	27)	29)	17)	12)	3)	5)	8)	15)	17)	10)	21)	40)	14)	3)	14)
Recompra de ações	(362)	(692)	(615)	(877)	(877)	(600)	(138)	—)	—)	—)	—)	—)	(100)	(100)	(86)	—)	(46)	(17)	(59)	(144)	(164)	—)	(1,300)
Impostos sobre empregados pagos a partir de ações retidas	(4)	(5)	(41)	(3)	(4)	(7)	(56)	—)	(2)	(7)	(40)	—)	(2)	(8)	(50)	(1)	(2)	(7)	(37)	(1)	(2)	(5)	(29)
Outros, líquidos	(2)	(11)	—)	(3)	8)	(5)	(4)	(1)	—)	(5)	(3)	(2)	(20)	—)	(1)	—)	(1)	(6)	(8)	—)	(2)	(1)	(3)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	(1,115)	(453)	(244)	(1,244)	(1,853)	(303)	(536)	(364)	(394)	168)	(281)	(895)	(937)	(160)	652)	(701)	(3,287)	1,578)	1,875)	(639)	(585)	(504)	(1,530)
Efeito da moeda sobre o dinheiro	(13)	(120)	(6)	(1)	(33)	(32)	13)	(1)	—)	6)	11)	(10)	—)	6)	8)	8)	—)	(2)	(11)	15)	(8)	1)	(23)
Aumento do caixa classificado como mantido para venda	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	13)	(6)	(7)	2)	—)	(1)	(1)
Aumento (diminuição) de caixa	(70)	(1,378)	1,221)	81)	(66)	67)	(15)	140)	(5)	118)	(59)	64)	(133)	126)	(60)	26)	(8)	(75)	(84)	9)	137)	53)	(131)

A análise dos dados financeiros trimestrais revela tendências significativas em diversas áreas. O lucro líquido demonstra uma trajetória geralmente ascendente ao longo do período analisado, com flutuações trimestrais, mas atingindo valores mais elevados nos últimos trimestres. Observa-se um aumento notável a partir do primeiro trimestre de 2023, com um pico no quarto trimestre de 2023 e mantendo-se em patamares elevados no início de 2024 e 2025.

Depreciação e Amortização: A depreciação e amortização apresentam uma estabilidade relativa, com valores que se mantêm em uma faixa consistente ao longo dos trimestres, com uma ligeira tendência de aumento no final do período analisado.
Imposto de Renda Diferido: O imposto de renda diferido exibe variações consideráveis, alternando entre valores positivos e negativos. Há um aumento na magnitude dos valores negativos a partir do terceiro trimestre de 2022, atingindo o ponto mais baixo no quarto trimestre de 2023, seguido de uma recuperação nos trimestres subsequentes.
Despesas com Pensões e Benefícios: As despesas com pensões e outros benefícios pós-reforma apresentam uma tendência geral de declínio, com valores mais baixos nos trimestres mais recentes em comparação com os trimestres iniciais.
Contribuições para Planos de Previdência: As contribuições para planos de previdência demonstram uma volatilidade significativa, com valores negativos substanciais em alguns trimestres, especialmente no final de 2020 e início de 2021. Há uma redução na magnitude desses valores nos trimestres mais recentes, mas ainda permanecem negativos.
Mudanças no Capital de Giro: As mudanças no capital de giro são altamente variáveis, com flutuações trimestrais significativas. Observa-se um padrão de valores negativos em alguns trimestres, indicando um uso de capital de giro, e valores positivos em outros, indicando uma geração de capital de giro. Há uma queda acentuada no quarto trimestre de 2023.
Caixa Líquido das Atividades Operacionais: O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais apresenta uma tendência geral de crescimento ao longo do período analisado, com valores consistentemente positivos e atingindo picos nos trimestres mais recentes. Há um aumento notável a partir do primeiro trimestre de 2022.
Investimentos no Imobilizado: Os investimentos no imobilizado são consistentemente negativos, indicando um fluxo de caixa de saída relacionado à aquisição de ativos fixos. A magnitude desses investimentos varia trimestralmente, com um aumento nos trimestres mais recentes.
Caixa Líquido das Atividades de Investimento: O caixa líquido das atividades de investimento apresenta uma grande volatilidade, com valores positivos e negativos significativos. Observa-se um grande fluxo de caixa de entrada no terceiro trimestre de 2021, seguido por fluxos de caixa de saída substanciais em trimestres subsequentes.
Caixa Líquido das Atividades de Financiamento: O caixa líquido das atividades de financiamento é predominantemente negativo, indicando um uso de caixa para financiar a empresa. Há flutuações trimestrais significativas, com valores negativos particularmente altos em alguns trimestres.
Aumento (Diminuição) de Caixa: O aumento (diminuição) de caixa demonstra uma volatilidade considerável, refletindo as flutuações nas atividades operacionais, de investimento e de financiamento. Observa-se um aumento significativo no primeiro trimestre de 2024 e 2025.

Em resumo, os dados financeiros trimestrais indicam uma empresa com um lucro líquido crescente, um fluxo de caixa operacional robusto e investimentos contínuos em ativos fixos. As atividades de financiamento demonstram um uso consistente de caixa, enquanto as mudanças no capital de giro apresentam uma volatilidade significativa. A análise do imposto de renda diferido revela flutuações consideráveis, e as contribuições para planos de previdência apresentam valores negativos substanciais em alguns trimestres.

Eaton Corp. plc (NYSE:ETN)

Demonstração dos fluxos de caixa Dados trimestrais

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