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Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

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Valor económico acrescentado (EVA)

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Lucro econômico

Caterpillar Inc., lucro econômicocálculo

US$ em milhões

Microsoft Excel
12 meses encerrados 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT)1
Custo de capital2
Capital investido3
 
Lucro econômico4

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

1 NOPAT. Ver detalhes »

2 Custo de capital. Ver detalhes »

3 Capital investido. Ver detalhes »

4 2022 cálculo
Lucro econômico = NOPAT – Custo de capital × Capital investido
= × =

Componente Descrição A empresa
Lucro econômico O lucro econômico é uma medida do desempenho corporativo calculado tomando o spread entre o retorno sobre o capital investido e o custo do capital, e multiplicando pelo capital investido. O lucro econômico de Caterpillar Inc. aumentou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT)

Caterpillar Inc., NOPATcálculo

US$ em milhões

Microsoft Excel
12 meses encerrados 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Lucro atribuível aos acionistas ordinários
Despesa diferida de imposto de renda (benefício)1
Aumento (diminuição) da reserva LIFO2
Aumento (diminuição) da responsabilidade pela garantia do produto3
Aumento (diminuição) da responsabilidade de separação de funcionários4
Aumento (diminuição) dos equivalentes de capital próprio5
Despesas com juros, excluindo Produtos Financeiros
Despesas com juros, responsabilidade operacional de locação financeira6
Despesa com juros ajustados, excluindo Produtos Financeiros
Benefício fiscal de despesas com juros excluindo Produtos Financeiros7
Despesa com juros ajustados, excluindo Produtos Financeiros, após impostos8
Investimento e rendimentos de juros
Rendimentos de investimento, antes de impostos
Despesa fiscal (benefício) de rendimentos de investimento9
Rendimentos de investimento, após impostos10
Lucro (prejuízo) líquido atribuível a participação não controladora
Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT)

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

1 Eliminação de despesas com impostos diferidos. Ver detalhes »

2 Adição de aumento (diminuição) da reserva LIFO. Ver detalhes »

3 Adição de aumento (diminuição) na responsabilidade pela garantia do produto.

4 Adição de aumento (diminuição) da responsabilidade de separação de empregados.

5 Adição de aumento (diminuição) do patrimônio líquido equivalente ao lucro atribuível aos acionistas ordinários.

6 2022 cálculo
Despesa com juros em arrendamentos operacionais capitalizados = Responsabilidade de arrendamento operacional × Taxa de desconto
= × =

7 2022 cálculo
Benefício fiscal de despesas com juros excluindo Produtos Financeiros = Despesa com juros ajustados, excluindo Produtos Financeiros × Taxa legal de imposto sobre o rendimento
= × 21.00% =

8 Adição de despesas de juros após impostos ao lucro atribuível aos acionistas ordinários.

9 2022 cálculo
Despesa fiscal (benefício) de rendimentos de investimento = Rendimentos de investimento, antes de impostos × Taxa legal de imposto sobre o rendimento
= × 21.00% =

10 Eliminação de rendimentos de investimento após impostos.

Componente Descrição A empresa
NOPAT O lucro operacional líquido após impostos é o lucro das operações, mas após o removimento dos impostos calculados com base no caixa que são relevantes para o lucro operacional. NOPAT de Caterpillar Inc. aumentou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

Impostos sobre a exploração em numerário

Caterpillar Inc., impostos operacionais em dinheirocálculo

US$ em milhões

Microsoft Excel
12 meses encerrados 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Provisão para impostos sobre o rendimento
Menos: Despesa diferida de imposto de renda (benefício)
Mais: Poupança fiscal resultante de despesas com juros, excluindo produtos financeiros
Menos: Imposto sobre os rendimentos de investimento
Impostos sobre a exploração em numerário

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

Componente Descrição A empresa
Impostos sobre a exploração em numerário Os impostos operacionais de caixa são estimados ajustando as despesas de imposto de renda para mudanças nos impostos diferidos e benefícios fiscais da dedução de juros. Os impostos operacionais de caixa da Caterpillar Inc. aumentaram de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

Capital investido

Caterpillar Inc., capital investidocálculo (abordagem de financiamento)

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Empréstimos de curto prazo
Dívida de longo prazo com vencimento dentro de um ano
Dívida de longo prazo com vencimento após um ano
Responsabilidade de arrendamento operacional1
Total de dívidas e arrendamentos reportados
Capital próprio atribuível aos accionistas ordinários
Passivos líquidos por impostos diferidos (activos)2
Reserva LIFO3
Responsabilidade pela garantia do produto4
Responsabilidade pela separação de empregados5
Equivalentes de capital próprio6
Outras perdas (rendimentos) abrangentes acumuladas, líquidas de impostos7
Participações não controladoras
Patrimônio líquido ajustado atribuível aos acionistas ordinários
Construção em processo8
Investimentos em títulos de dívida e de capital próprio9
Capital investido

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

1 Adição de arrendamentos operacionais capitalizados.

2 Eliminação dos impostos diferidos dos activos e passivos. Ver detalhes »

3 Adição da reserva LIFO. Ver detalhes »

4 Adição de responsabilidade de garantia do produto.

5 Adição da responsabilidade de separação de empregados.

6 Adição de equivalência patrimonial ao patrimônio líquido atribuível aos acionistas ordinários.

7 Remoção de outras rendas abrangentes acumuladas.

8 Subtração da construção em processo.

9 Subtração de investimentos em títulos de dívida e de capital próprio.

Componente Descrição A empresa
Capital investido O capital é uma aproximação do valor contabilístico económico de todo o dinheiro investido em actividades comerciais em actividade. O capital investido de Caterpillar Inc. aumentou de 2020 para 2021, mas depois diminuiu ligeiramente de 2021 para 2022.

Custo de capital

Caterpillar Inc., custo do capitalCálculos

Capital (justo valor)1 Pesos Custo de capital
Patrimônio Líquido2 ÷ = × =
Empréstimos de curto prazo e dívida de longo prazo3 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Responsabilidade de arrendamento operacional4 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Total:

Com base no relatório: 10-K (data do relatório: 2022-12-31).

1 US$ em milhões

2 Patrimônio Líquido. Ver detalhes »

3 Empréstimos de curto prazo e dívida de longo prazo. Ver detalhes »

4 Responsabilidade de arrendamento operacional. Ver detalhes »

Capital (justo valor)1 Pesos Custo de capital
Patrimônio Líquido2 ÷ = × =
Empréstimos de curto prazo e dívida de longo prazo3 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Responsabilidade de arrendamento operacional4 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Total:

Com base no relatório: 10-K (data do relatório: 2021-12-31).

1 US$ em milhões

2 Patrimônio Líquido. Ver detalhes »

3 Empréstimos de curto prazo e dívida de longo prazo. Ver detalhes »

4 Responsabilidade de arrendamento operacional. Ver detalhes »

Capital (justo valor)1 Pesos Custo de capital
Patrimônio Líquido2 ÷ = × =
Empréstimos de curto prazo e dívida de longo prazo3 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Responsabilidade de arrendamento operacional4 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Total:

Com base no relatório: 10-K (data do relatório: 2020-12-31).

1 US$ em milhões

2 Patrimônio Líquido. Ver detalhes »

3 Empréstimos de curto prazo e dívida de longo prazo. Ver detalhes »

4 Responsabilidade de arrendamento operacional. Ver detalhes »

Capital (justo valor)1 Pesos Custo de capital
Patrimônio Líquido2 ÷ = × =
Empréstimos de curto prazo e dívida de longo prazo3 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Responsabilidade de arrendamento operacional4 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Total:

Com base no relatório: 10-K (data do relatório: 2019-12-31).

1 US$ em milhões

2 Patrimônio Líquido. Ver detalhes »

3 Empréstimos de curto prazo e dívida de longo prazo. Ver detalhes »

4 Responsabilidade de arrendamento operacional. Ver detalhes »

Capital (justo valor)1 Pesos Custo de capital
Patrimônio Líquido2 ÷ = × =
Empréstimos de curto prazo e dívida de longo prazo3 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Responsabilidade de arrendamento operacional4 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Total:

Com base no relatório: 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

1 US$ em milhões

2 Patrimônio Líquido. Ver detalhes »

3 Empréstimos de curto prazo e dívida de longo prazo. Ver detalhes »

4 Responsabilidade de arrendamento operacional. Ver detalhes »


Rácio de spread económico

Caterpillar Inc., índice de spread econômicocálculo, comparação com benchmarks

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro econômico1
Capital investido2
Relação de desempenho
Rácio de spread económico3
Benchmarks
Rácio de spread económicoConcorrentes4
Axon Enterprise Inc.
Boeing Co.
General Electric Co.
Honeywell International Inc.
Lockheed Martin Corp.
Northrop Grumman Corp.
Raytheon Technologies Corp.

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

1 Lucro econômico. Ver detalhes »

2 Capital investido. Ver detalhes »

3 2022 cálculo
Rácio de spread económico = 100 × Lucro econômico ÷ Capital investido
= 100 × ÷ =

4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Relação de desempenho Descrição A empresa
Rácio de spread económico A razão entre o lucro econômico e o capital investido, também é igual à diferença entre o retorno sobre o capital investido (ROIC) e o custo do capital. O rácio de spread económico das Caterpillar Inc. melhorado de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

Rácio de margem de lucro económico

Caterpillar Inc., relação de margem de lucro econômicocálculo, comparação com benchmarks

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro econômico1
Vendas de Máquinas, Energia e Transporte
Relação de desempenho
Rácio de margem de lucro económico2
Benchmarks
Rácio de margem de lucro económicoConcorrentes3
Axon Enterprise Inc.
Boeing Co.
General Electric Co.
Honeywell International Inc.
Lockheed Martin Corp.
Northrop Grumman Corp.
Raytheon Technologies Corp.

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

1 Lucro econômico. Ver detalhes »

2 2022 cálculo
Rácio de margem de lucro económico = 100 × Lucro econômico ÷ Vendas de Máquinas, Energia e Transporte
= 100 × ÷ =

3 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Relação de desempenho Descrição A empresa
Rácio de margem de lucro económico A relação entre o lucro econômico e as vendas. É a margem de lucro da empresa que cobre a eficiência da receita e a gestão de ativos. A taxa de margem de lucro econômico não é tendenciosa em favor de modelos de negócios intensivos em capital, porque qualquer capital adicionado é um custo para a taxa de margem de lucro econômico. O rácio da margem de lucro económico de Caterpillar Inc. melhorado de 2020 para 2021, mas depois deteriorou-se ligeiramente de 2021 para 2022.