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Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

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Valor econômico adicionado (EVA)

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Lucro econômico

Caterpillar Inc., lucro econômicocálculo

US$ em milhões

Microsoft Excel
12 meses encerrados 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019
Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT)1
Custo de capital2
Capital investido3
 
Lucro econômico4

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

1 NOPAT. Ver Detalhes »

2 Custo de capital. Ver Detalhes »

3 Capital investido. Ver Detalhes »

4 2023 cálculo
Lucro econômico = NOPAT – Custo de capital × Capital investido
= × =

Componente Descrição: __________ A empresa
Lucro econômico O lucro econômico é uma medida de desempenho corporativo calculado tomando o spread entre o retorno sobre o capital investido e o custo de capital, e multiplicando pelo capital investido. O lucro econômico da Caterpillar Inc. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT)

Caterpillar Inc., NOPATcálculo

US$ em milhões

Microsoft Excel
12 meses encerrados 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019
Lucro atribuível aos acionistas ordinários
Despesa com imposto de renda diferido (benefício)1
Aumento (diminuição) da reserva LIFO2
Aumento (diminuição) na responsabilidade de garantia do produto3
Aumento (diminuição) da responsabilidade de separação de funcionários4
Aumento (diminuição) dos equivalentes de capital próprio5
Despesas com juros excluindo Produtos Financeiros
Despesas com juros, responsabilidade de arrendamento operacional6
Despesa de juros ajustada excluindo Produtos Financeiros
Benefício fiscal de despesas com juros excluindo Produtos Financeiros7
Despesa de juros ajustada excluindo Produtos Financeiros, após impostos8
Rendimentos de investimentos e juros
Rendimentos de investimentos, antes de impostos
Despesa fiscal (benefício) de rendimentos de investimento9
Rendimentos de investimentos, após impostos10
Lucro (prejuízo) líquido atribuível a participação de não controladores
Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

1 Eliminação de despesas com impostos diferidos. Ver Detalhes »

2 Adição de aumento (diminuição) na reserva LIFO. Ver Detalhes »

3 Acréscimo de aumento (diminuição) na responsabilidade de garantia do produto.

4 Acréscimo de aumento (diminuição) no passivo de separação de empregados.

5 Adição de aumento (redução) do patrimônio líquido equivalente ao lucro atribuível aos acionistas ordinários.

6 2023 cálculo
Despesa com juros sobre arrendamentos operacionais capitalizados = Responsabilidade por leasing operacional × Taxa de desconto
= × =

7 2023 cálculo
Benefício fiscal de despesas com juros excluindo Produtos Financeiros = Despesa de juros ajustada excluindo Produtos Financeiros × Alíquota legal de imposto de renda
= × 21.00% =

8 Adição de despesas com juros após impostos ao lucro atribuível aos acionistas ordinários.

9 2023 cálculo
Despesa fiscal (benefício) de rendimentos de investimento = Rendimentos de investimentos, antes de impostos × Alíquota legal de imposto de renda
= × 21.00% =

10 Eliminação de rendimentos de investimento após impostos.

Componente Descrição: __________ A empresa
NOPAT O lucro operacional líquido após impostos é o lucro das operações, mas após o refluxo de impostos calculados com base no caixa que são relevantes para o lucro operacional. NOPAT de Caterpillar Inc. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Impostos operacionais de caixa

Caterpillar Inc., impostos operacionais de caixacálculo

US$ em milhões

Microsoft Excel
12 meses encerrados 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019
Provisão para imposto de renda
Menos: Despesa com imposto de renda diferido (benefício)
Mais: Economia de impostos com despesas com juros, excluindo Produtos Financeiros
Menos: Imposto sobre os rendimentos dos investimentos
Impostos operacionais de caixa

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Componente Descrição: __________ A empresa
Impostos operacionais de caixa Os impostos operacionais de caixa são estimados ajustando a despesa de imposto de renda para mudanças nos impostos diferidos e o benefício fiscal da dedução de juros. Os impostos operacionais de caixa de Caterpillar Inc. aumentaram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Capital investido

Caterpillar Inc., capital investidocálculo (Abordagem de financiamento)

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019
Empréstimos de curto prazo
Dívida de longo prazo com vencimento em até um ano
Dívida de longo prazo com vencimento após um ano
Responsabilidade por leasing operacional1
Total de dívidas e arrendamentos reportados
Patrimônio líquido atribuível aos acionistas ordinários
Passivo líquido por impostos diferidos (ativos)2
Reserva LIFO3
Responsabilidade pela garantia do produto4
Responsabilidade civil por separação de empregados5
Equivalência patrimonial6
Outras perdas abrangentes (receitas) acumuladas, líquidas de impostos7
Interesses não controladores
Patrimônio líquido ajustado atribuível aos acionistas ordinários
Construção em processo8
Investimentos em títulos de dívida e de capital próprio9
Capital investido

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

1 Adição de arrendamentos operacionais capitalizados.

2 Eliminação de impostos diferidos do ativo e passivo. Ver Detalhes »

3 Adição de reserva LIFO. Ver Detalhes »

4 Adição de responsabilidade de garantia do produto.

5 Acréscimo de responsabilidade civil por separação de empregados.

6 Adição de equivalência patrimonial ao patrimônio líquido atribuível aos acionistas ordinários.

7 Remoção de outras receitas abrangentes acumuladas.

8 Subtração da construção em processo.

9 Subtração de investimentos em títulos de dívida e de capital próprio.

Componente Descrição: __________ A empresa
Capital investido O capital é uma aproximação do valor contabilístico económico de todo o dinheiro investido em actividades empresariais em curso. O capital investido da Caterpillar Inc. diminuiu de 2021 para 2022, mas depois aumentou de 2022 para 2023, superando o nível de 2021.

Custo de capital

Caterpillar Inc., custo de capitalCálculos

Capital (valor justo)1 Pesos Custo de capital
Patrimônio líquido2 ÷ = × =
Empréstimos de curto prazo e dívida de longo prazo3 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Responsabilidade por leasing operacional4 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Total:

Com base no relatório: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31).

1 US$ em milhões

2 Patrimônio líquido. Ver Detalhes »

3 Empréstimos de curto prazo e dívida de longo prazo. Ver Detalhes »

4 Responsabilidade por leasing operacional. Ver Detalhes »

Capital (valor justo)1 Pesos Custo de capital
Patrimônio líquido2 ÷ = × =
Empréstimos de curto prazo e dívida de longo prazo3 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Responsabilidade por leasing operacional4 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Total:

Com base no relatório: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31).

1 US$ em milhões

2 Patrimônio líquido. Ver Detalhes »

3 Empréstimos de curto prazo e dívida de longo prazo. Ver Detalhes »

4 Responsabilidade por leasing operacional. Ver Detalhes »

Capital (valor justo)1 Pesos Custo de capital
Patrimônio líquido2 ÷ = × =
Empréstimos de curto prazo e dívida de longo prazo3 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Responsabilidade por leasing operacional4 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Total:

Com base no relatório: 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).

1 US$ em milhões

2 Patrimônio líquido. Ver Detalhes »

3 Empréstimos de curto prazo e dívida de longo prazo. Ver Detalhes »

4 Responsabilidade por leasing operacional. Ver Detalhes »

Capital (valor justo)1 Pesos Custo de capital
Patrimônio líquido2 ÷ = × =
Empréstimos de curto prazo e dívida de longo prazo3 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Responsabilidade por leasing operacional4 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Total:

Com base no relatório: 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1 US$ em milhões

2 Patrimônio líquido. Ver Detalhes »

3 Empréstimos de curto prazo e dívida de longo prazo. Ver Detalhes »

4 Responsabilidade por leasing operacional. Ver Detalhes »

Capital (valor justo)1 Pesos Custo de capital
Patrimônio líquido2 ÷ = × =
Empréstimos de curto prazo e dívida de longo prazo3 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Responsabilidade por leasing operacional4 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Total:

Com base no relatório: 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

1 US$ em milhões

2 Patrimônio líquido. Ver Detalhes »

3 Empréstimos de curto prazo e dívida de longo prazo. Ver Detalhes »

4 Responsabilidade por leasing operacional. Ver Detalhes »


Índice de spread econômico

Caterpillar Inc., índice de spread econômicocálculo, comparação com benchmarks

Microsoft Excel
31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro econômico1
Capital investido2
Índice de desempenho
Índice de spread econômico3
Benchmarks
Índice de spread econômicoConcorrentes4
Boeing Co.
Eaton Corp. plc
General Electric Co.
Honeywell International Inc.
Lockheed Martin Corp.
RTX Corp.

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

1 Lucro econômico. Ver Detalhes »

2 Capital investido. Ver Detalhes »

3 2023 cálculo
Índice de spread econômico = 100 × Lucro econômico ÷ Capital investido
= 100 × ÷ =

4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Índice de desempenho Descrição: __________ A empresa
Índice de spread econômico A relação entre o lucro econômico e o capital investido, também é igual à diferença entre o retorno sobre o capital investido (ROIC) e o custo de capital. O rácio de spread económico da Caterpillar Inc. melhorado de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Índice de margem de lucro econômico

Caterpillar Inc., índice de margem de lucro econômicocálculo, comparação com benchmarks

Microsoft Excel
31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro econômico1
Vendas de Máquinas, Energia e Transporte
Índice de desempenho
Índice de margem de lucro econômico2
Benchmarks
Índice de margem de lucro econômicoConcorrentes3
Boeing Co.
Eaton Corp. plc
General Electric Co.
Honeywell International Inc.
Lockheed Martin Corp.
RTX Corp.

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

1 Lucro econômico. Ver Detalhes »

2 2023 cálculo
Índice de margem de lucro econômico = 100 × Lucro econômico ÷ Vendas de Máquinas, Energia e Transporte
= 100 × ÷ =

3 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Índice de desempenho Descrição: __________ A empresa
Índice de margem de lucro econômico A relação entre o lucro econômico e as vendas. É a margem de lucro da empresa que cobre a eficiência de renda e a gestão de ativos. A taxa de margem de lucro econômico não é tendenciosa em favor de modelos de negócios intensivos em capital, porque qualquer capital adicionado é um custo para a taxa de margem de lucro econômico. O índice de margem de lucro econômico de Caterpillar Inc. se deteriorou de 2021 para 2022, mas depois melhorou de 2022 para 2023, superando o nível de 2021.