Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

Lucro atribuível aos acionistas ordinários

Observa-se um crescimento consistente ao longo do período, com um aumento de aproximadamente 117% do fim de 2020 para o final de 2024. O valor passou de US$ 2.998 milhões em 2020 para US$ 10.792 milhões em 2024, indicando uma melhora significativa na rentabilidade atribuída aos acionistas. A taxa de crescimento anual parece ter se acelerado a partir de 2021, refletindo uma tendência de aumento contínuo na lucratividade líquida.

Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT)

Semelhante ao lucro atribuível, o NOPAT apresenta uma trajetória de crescimento sustentada ao longo dos anos, aumentando de US$ 3.373 milhões em 2020 para US$ 10.452 milhões em 2024. O crescimento acumulado de aproximadamente 210% evidencia uma expansão nos ganhos operacionais líquidos após impostos, sugerindo melhorias na eficiência operacional e no desempenho financeiro geral. O ritmo de crescimento também sugere uma tendência de fortalecimento da geração de valor operacional ao longo do período analisado.

Provisão para imposto de renda

Ao longo de 2020 a 2024, há uma tendência de crescimento na provisão para imposto de renda, evidenciando um aumento substancial nos valores acumulados. Entre 2020 e 2021, o incremento foi significativo, passando de US$ 1.006 milhões para US$ 1.742 milhões, o que sugere uma elevação na previsão de impostos ou ajustes fiscais positivos. Essa tendência de crescimento persiste até 2023, atingindo US$ 2.781 milhões, embora haja uma leve redução para US$ 2.629 milhões em 2024, indicando uma possível estabilização ou ajuste nas projeções fiscais da empresa.

Impostos operacionais de caixa

Os impostos operacionais de caixa também demonstram uma tendência de aumento contínuo, crescendo de US$ 1.167 milhões em 2020 para US$ 3.380 milhões em 2023. Apesar de uma leve redução para US$ 3.260 milhões em 2024, o valor permanece em patamar elevado se comparado ao início do período analisado. Essa evolução sugere que a carga tributária de caixa operacional aumentou ao longo do período, possivelmente refletindo maior geração de receitas, alterações na legislação fiscal, ou ajustes na estratégia de planejamento tributário.

De modo geral, ambos os indicadores apresentam aumento ao longo do período, reforçando uma tendência de incremento na carga tributária prevista pela empresa, com leves ajustes ou estabilizações em 2024. Esses movimentos podem refletir mudanças na política fiscal, crescimento de receitas ou estratégias na gestão de tributos.

Total de dívidas e arrendamentos reportados

Observa-se uma tendência de aumento contínuo no total de dívidas e arrendamentos ao longo do período analisado. O valor passou de aproximadamente US$ 37,78 bilhões em 2020 para cerca de US$ 39,01 bilhões em 2024. Apesar de pequenas oscilações, a elevação geral indica uma possível estratégia de endividamento crescente ou aumento das obrigações financeiras da empresa ao longo do tempo.

Patrimônio líquido atribuível aos acionistas ordinários

O patrimônio líquido apresentou crescimento substancial de 2020 até 2021, passando de aproximadamente US$ 15,33 bilhões para US$ 16,48 bilhões. Entretanto, após esse pico em 2021, houve uma leve redução em 2022, chegando a cerca de US$ 15,87 bilhões, seguido por um aumento expressivo para aproximadamente US$ 19,49 bilhões em 2023. Em 2024, o patrimônio manteve-se relativamente estável, com pequena variação, permanecendo próximo ao valor de 2023. Isso sugere uma recuperação do patrimônio após uma ligeira retração.

Capital investido

O capital investido apresentou crescimento contínuo, elevando-se de aproximadamente US$ 54,03 bilhões em 2020 para US$ 57,52 bilhões em 2024. Apesar de oscilações menores, o aumento geral indica uma ampliação dos recursos destinados aos ativos operacionais ou investimentos estratégicos ao longo do período analisado. Tal crescimento contribui para sustentar operações e potencialmente ampliar a capacidade de geração de valor.