Demonstração dos fluxos de caixa
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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- Demonstração de resultados
- Estrutura do balanço: activo
- Análise da DuPont: Agregação do índice de ROE, ROAe margem de lucro líquido
- Valor da empresa em relação à EBITDA (EV/EBITDA)
- Valor da empresa em relação à FCFF (EV/FCFF)
- Dados financeiros selecionados desde 2005
- Índice de margem de lucro operacional desde 2005
- Índice de dívida sobre patrimônio líquido desde 2005
- Índice de giro total dos ativos desde 2005
- Relação preço/lucro líquido (P/E) desde 2005
Aceitamos:
Boeing Co., demonstração consolidada do fluxo de caixa
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma volatilidade considerável no lucro líquido, com valores negativos substanciais em 2021, 2022 e 2024, seguidos por um retorno à lucratividade em 2023 e um resultado positivo expressivo em 2025.
- Lucro Líquido
- O lucro líquido demonstra uma trajetória irregular, com perdas significativas em 2021 (-4290 milhões de dólares) e 2022 (-5053 milhões de dólares). Em 2023, houve uma melhora notável (-2242 milhões de dólares), mas em 2024, o resultado foi novamente negativo e expressivo (-11829 milhões de dólares), revertendo para um lucro positivo em 2025 (2238 milhões de dólares).
As despesas com planos baseados em ações apresentaram uma ligeira diminuição ao longo do período, mantendo-se em torno de 400 a 800 milhões de dólares anuais. As ações em tesouraria emitidas por contribuição 401(k) demonstraram um aumento constante até 2021, estabilizando-se posteriormente em torno de 1500 a 1600 milhões de dólares.
- Depreciação e Amortização
- A depreciação e amortização permaneceram relativamente estáveis, variando entre 1836 e 2144 milhões de dólares ao longo dos cinco anos.
Os encargos de imparidade de investimentos/ativos, líquidos, apresentaram flutuações modestas, com valores consistentemente abaixo de 112 milhões de dólares. O ganho em disposições, líquido, foi predominantemente negativo, com uma queda acentuada em 2025 (-9672 milhões de dólares). As perdas de alcance direto do 777X e 767 aumentaram significativamente de 2023 para 2025, indicando potenciais desafios nesses programas.
- Ativos e Passivos Circulantes
- As contas a receber e os recebíveis não faturados apresentaram padrões distintos. As contas a receber mostraram uma tendência de diminuição, enquanto os recebíveis não faturados oscilaram, com um valor negativo expressivo em 2025 (-677 milhões de dólares). Os adiantamentos e adiantamentos de faturamento apresentaram um aumento inicial, seguido por uma queda acentuada em 2025 (-723 milhões de dólares). Os inventários apresentaram um declínio significativo em 2024 (-12353 milhões de dólares) e 2025 (-1501 milhões de dólares).
No lado dos passivos, as contas a pagar e os passivos acumulados apresentaram flutuações, com uma tendência de diminuição nos passivos acumulados ao longo do período. O imposto de renda a receber, a pagar e diferido apresentou variações significativas, com um valor positivo em 2021 e 2022, seguido por valores negativos em 2023 e 2024. Os planos de pensão e outros planos pós-aposentadoria apresentaram uma diminuição constante ao longo do período.
- Fluxo de Caixa
- O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais apresentou uma volatilidade considerável, com valores positivos em 2022 e 2023, mas negativos em 2021, 2024 e 2025. Os pagamentos para aquisição de bens do ativo imobilizado aumentaram ao longo do período. As contribuições para investimentos foram substanciais em todos os anos, com um pico em 2021 (-35713 milhões de dólares) e 2025 (-51938 milhões de dólares), enquanto o produto de investimentos foi considerável, especialmente em 2021 (45489 milhões de dólares) e 2025 (46628 milhões de dólares). O caixa líquido utilizado pelas atividades de financiamento apresentou variações significativas, com um valor positivo expressivo em 2024 (25209 milhões de dólares).
O aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa apresentou flutuações, com um aumento em 2022 e uma diminuição em 2025. O caixa e equivalentes de caixa no final do exercício diminuíram de 14647 milhões de dólares em 2022 para 11663 milhões de dólares em 2025.