Demonstração dos fluxos de caixa
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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Lockheed Martin Corp. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
- Estrutura da demonstração de resultados
- Análise dos índices de liquidez
- Análise dos rácios de solvabilidade
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Análise de segmentos reportáveis
- Índices de avaliação de ações ordinárias
- Valor presente do fluxo de caixa livre sobre o patrimônio líquido (FCFE)
- Índice de margem de lucro líquido desde 2005
- Relação preço/resultado operacional (P/OP) desde 2005
Aceitamos:
Lockheed Martin Corp., demonstração consolidada do fluxo de caixa
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas ao longo do período de cinco anos. O lucro líquido apresentou flutuações, com um pico em 2023, seguido por declínios em 2024 e 2025, embora permanecendo em valores consideráveis.
- Despesas Operacionais
- A depreciação e amortização demonstraram uma trajetória ascendente constante, indicando investimentos contínuos em ativos fixos. A remuneração baseada em ações também apresentou crescimento, embora em menor escala. A taxa de liquidação de pensões exibiu volatilidade, com um aumento notável em 2025.
- Impostos
- O imposto de renda diferido apresentou variações significativas, passando de valores negativos para positivos em 2025. O imposto de renda corrente também oscilou, com valores negativos em 2023 e 2025.
- Ativos e Passivos
- As contas a receber líquidas apresentaram um padrão irregular, com valores negativos em alguns períodos, sugerindo possíveis problemas de recebimento. Os ativos contratuais diminuíram consistentemente ao longo do período. Os inventários mostraram uma tendência de redução, com valores negativos em 2022, 2023, 2024 e 2025. As contas a pagar e as responsabilidades contratuais apresentaram aumentos, indicando um possível aumento no financiamento de curto prazo.
- Fluxo de Caixa Operacional
- O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais manteve-se relativamente estável, com uma ligeira tendência de aumento em 2025. Os ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido apresentaram variações significativas, com um pico em 2025.
- Fluxo de Caixa de Investimento
- Os investimentos foram consistentemente negativos, indicando um fluxo de caixa de saída relacionado a investimentos em ativos. O caixa líquido utilizado para atividades de investimento apresentou uma tendência de aumento ao longo do período.
- Fluxo de Caixa de Financiamento
- A emissão de dívida de longo prazo variou consideravelmente, com um pico em 2022. As recompras de ações ordinárias e os dividendos pagos foram consistentemente negativos, representando um retorno de capital aos acionistas. O caixa líquido utilizado para financiar atividades apresentou uma tendência de aumento em 2025.
- Variação de Caixa
- A variação líquida de caixa e equivalentes de caixa apresentou flutuações, com um aumento significativo em 2024 e 2025. O caixa e equivalentes de caixa no final do exercício apresentaram uma tendência de aumento ao longo do período.
Em resumo, os dados indicam uma empresa com lucratividade variável, investimentos contínuos, gestão ativa de dívida e retorno de capital aos acionistas. A volatilidade em algumas contas, como as contas a receber e o imposto de renda diferido, merece atenção e investigação mais aprofundada.