Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Allergan PLC, demonstração consolidada do fluxo de caixa

US$ em milhares

12 meses encerrados	31 de dez. de 2019	31 de dez. de 2018	31 de dez. de 2017	31 de dez. de 2016	31 de dez. de 2015
Lucro (prejuízo) líquido	(5,265,100)	(5,086,200)	(4,118,900)	14,979,500)	3,919,400)
Depreciação	204,500)	196,300)	171,500)	155,800)	218,300)
Amortização	5,856,600)	6,552,300)	7,197,100)	6,475,200)	5,777,000)
Provisão para reserva de estoque	160,200)	96,400)	102,200)	181,400)	140,900)
Remuneração baseada em ações	214,300)	239,800)	293,300)	334,500)	690,400)
Benefício de imposto de renda diferido	(660,900)	(1,255,700)	(7,783,100)	(1,443,900)	(7,380,100)
Ganho antes de impostos na venda de empresas para a Teva	—)	—)	—)	(24,511,100)	—)
Efeito fiscal não monetário do ganho na venda de empresas à Teva	—)	—)	—)	5,285,200)	—)
Imparidades de goodwill	3,552,800)	2,841,100)	—)	—)	—)
Deficiências de pesquisa e desenvolvimento em processo	436,000)	804,600)	1,452,300)	743,900)	511,600)
Perdas com vendas de ativos e imparidades, líquidas	440,200)	2,857,600)	3,927,700)	5,000)	334,400)
Impacto no lucro líquido de perdas não temporárias sobre o investimento em títulos da Teva	—)	—)	3,273,500)	—)	—)
Cobrança para resolver questões relacionadas à Teva	—)	—)	387,400)	—)	—)
Perda na venda a prazo de ações da Teva	—)	—)	62,900)	—)	—)
Ganho na venda de títulos Teva, líquido	—)	(60,900)	—)	—)	—)
Amortização de estoque	—)	—)	131,700)	42,400)	1,192,900)
Ganho na venda de empresas	—)	(182,600)	—)	—)	—)
Extinção de dívida não monetária	200)	30,000)	(15,700)	—)	—)
Desconto à vista relativo à extinção de dívidas	—)	(45,600)	—)	—)	—)
Amortização de custos de financiamento diferidos	17,500)	22,600)	27,800)	51,000)	298,300)
Amortização de bens de direito de uso	130,900)	—)	—)	—)	—)
Ajustes de contraprestação contingente, incluindo acreção	54,100)	(106,500)	(133,200)	(66,800)	108,800)
Benefício fiscal excessivo da compensação baseada em ações	—)	—)	—)	(20,400)	(76,100)
Outros, líquidos	(5,500)	29,000)	(37,000)	(59,900)	66,400)
(Aumento) diminuição do contas a receber, líquido	(358,800)	(37,000)	(188,300)	(191,000)	(1,034,300)
(Aumento) diminuição dos estoques	(393,400)	(145,700)	(144,800)	(268,400)	(226,200)
(Aumento) diminuição das despesas pré-pagas e outros ativos circulantes	(78,100)	4,300)	27,900)	29,900)	70,900)
Aumento (diminuição) de contas a pagar e despesas acumuladas	1,434,400)	151,600)	95,900)	313,500)	142,500)
Aumento (diminuição) da renda e outros impostos a pagar	1,697,900)	(1,191,600)	1,114,100)	(326,600)	(87,800)
Aumento (diminuição) de outros ativos e passivos	(199,100)	(73,700)	29,100)	(283,900)	(137,300)
Variações de ativos e passivos, líquidas de efeitos de aquisições	2,102,900)	(1,292,100)	933,900)	(726,500)	(1,272,200)
Reconciliação com caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	12,503,800)	10,726,300)	9,992,300)	(13,554,200)	610,600)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	7,238,700)	5,640,100)	5,873,400)	1,425,300)	4,530,000)
Adições ao ativo imobilizado	(375,200)	(253,500)	(349,900)	(331,400)	(454,900)
Adições a direitos de produto e outros intangíveis	(58,300)	—)	(614,300)	(2,000)	(154,700)
Venda de empresas para a Teva	—)	—)	—)	33,804,200)	—)
Adições aos investimentos	(3,938,000)	(2,471,700)	(9,783,800)	(15,743,500)	(24,300)
Produto da venda de investimentos e outros ativos	1,569,600)	6,259,300)	15,153,300)	7,771,600)	883,000)
Pagamentos para resolver questões relacionadas com a Teva	—)	(466,000)	—)	—)	—)
Produto da venda de bens do ativo imobilizado	23,700)	30,400)	7,100)	33,300)	140,100)
Aquisições de empresas, líquidas de caixa adquirido	(80,600)	—)	(5,290,400)	(1,198,900)	(37,510,100)
Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento	(2,858,800)	3,098,500)	(878,000)	24,333,300)	(37,120,900)
Produto de empréstimos contraídos de endividamento de longo prazo, incluindo facilidade de crédito	11,900)	2,657,000)	3,550,000)	1,050,000)	30,137,700)
Pagamentos de dívidas, incluindo obrigações de locação de capital e facilidade de crédito	(1,044,900)	(8,804,500)	(6,413,600)	(10,848,700)	(5,134,200)
Emissão de dívida e outros custos de financiamento	—)	(10,400)	(20,600)	—)	(310,800)
Produto da emissão de ações preferenciais	—)	—)	—)	—)	4,929,700)
Produto da emissão de ações ordinárias	—)	—)	—)	—)	4,071,100)
Pagamentos de contraprestações contingentes e outros financiamentos	(9,300)	(30,900)	(511,600)	(161,100)	(230,100)
Produto dos planos de ações	91,200)	102,400)	183,400)	172,100)	230,000)
Produto da venda a prazo de títulos da Teva	—)	465,500)	—)	—)	—)
Pagamentos para resolver questões relacionadas com a Teva	—)	(234,000)	—)	—)	—)
Recompra de ações ordinárias	(840,600)	(2,775,400)	(493,000)	(15,076,400)	(118,000)
Dividendos pagos	(974,400)	(1,049,800)	(1,218,200)	(278,400)	(208,100)
Benefício fiscal excessivo da compensação baseada em ações	—)	—)	—)	20,400)	76,100)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	(2,766,100)	(9,680,100)	(4,923,600)	(25,122,100)	33,443,400)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa e equivalentes de caixa	9,100)	4,700)	21,400)	(8,500)	(6,500)
Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa	1,622,900)	(936,800)	93,200)	628,000)	846,000)
Caixa e equivalentes de caixa no início do período	880,400)	1,817,200)	1,724,000)	1,096,000)	250,000)
Caixa e equivalentes de caixa no final do período	2,503,300)	880,400)	1,817,200)	1,724,000)	1,096,000)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31), 10-K (Data do relatório: 2016-12-31), 10-K (Data do relatório: 2015-12-31).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais da Allergan PLC diminuiu de 2017 para 2018, mas depois aumentou de 2018 para 2019, superando o nível de 2017.
Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido (usado) fornecido pelas atividades de investimento de Allergan PLC aumentou de 2017 para 2018, mas depois diminuiu significativamente de 2018 para 2019.
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (usado em) de Allergan PLC diminuiu de 2017 para 2018, mas depois aumentou de 2018 para 2019, superando o nível de 2017.

Allergan PLC (NYSE:AGN)

Demonstração dos fluxos de caixa