Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Vertex Pharmaceuticals Inc., demonstração consolidada dos fluxos de caixa

US$ em milhares

12 meses encerrados	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Lucro líquido	3,619,600)	3,322,000)	2,342,100)	2,711,647)	1,176,810)
Despesa de compensação baseada em ações	581,200)	491,300)	441,400)	429,461)	360,489)
Despesas de depreciação e amortização	181,300)	148,300)	125,600)	109,515)	106,941)
Imposto de renda diferido	(536,500)	(275,900)	(154,600)	277,341)	167,387)
(Ganhos) perdas em títulos de capital próprio	600)	149,100)	(17,100)	(311,937)	(197,597)
Aumento (redução) do valor justo da contraprestação contingente	(51,600)	(57,500)	(3,100)	13,100)	4,459)
Outras rubricas não monetárias, líquidas	8,400)	11,800)	14,400)	78,832)	16,942)
Contas a receber, líquidas	(84,100)	(358,600)	(274,700)	(223,444)	(225,587)
Inventários	(322,900)	(136,400)	(92,800)	(132,014)	(64,047)
Despesas pré-pagas e outros ativos	(545,700)	(326,400)	(91,800)	(297,562)	35,440)
Contas a pagar	48,700)	120,800)	31,900)	51,276)	(22,785)
Despesas acumuladas	429,400)	542,500)	305,400)	122,198)	172,881)
Outros passivos	208,900)	498,900)	16,800)	425,092)	37,997)
Variações de ativos e passivos operacionais	(265,700)	340,800)	(105,200)	(54,454)	(66,101)
Ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	(82,300)	807,900)	301,400)	541,858)	392,520)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	3,537,300)	4,129,900)	2,643,500)	3,253,505)	1,569,330)
Compras de títulos de dívida disponíveis para venda	(3,786,500)	(692,700)	(528,200)	(431,396)	(537,196)
Vendas e vencimentos de títulos de dívida disponíveis para venda	839,100)	920,000)	499,300)	372,342)	475,924)
Compras de bens e equipamentos	(200,400)	(204,700)	(235,000)	(259,798)	(75,451)
Venda de títulos de capital	95,100)	—)	—)	437,567)	94,936)
Investimento em títulos e valores mobiliários e notas a receber	(31,000)	(47,800)	(77,000)	(19,327)	(39,319)
Pagamentos relativos a activos incorpóreos de vida finita	(58,000)	—)	—)	—)	—)
Pagamentos para aquisição de empresas, líquidos de caixa adquirido	—)	(295,900)	—)	—)	(1,154,212)
Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento	(3,141,700)	(321,100)	(340,900)	99,388)	(1,235,318)
Emissões de ações ordinárias sob planos de benefícios	134,600)	186,300)	102,000)	264,946)	343,244)
Recompras de ações ordinárias	(427,600)	—)	(1,425,400)	(539,136)	(186,020)
Pagamentos relativos a ações ordinárias retidas para obrigações fiscais de empregados	(226,100)	(172,000)	(135,900)	(200,271)	(5,995)
Pagamentos de locações financeiras	(44,900)	(85,500)	(47,000)	(42,275)	(39,185)
Produto de arrendamentos financeiros	—)	—)	22,600)	13,251)	10,046)
Outras actividades de financiamento	1,800)	3,500)	5,700)	(1,796)	4,683)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	(562,200)	(67,700)	(1,478,000)	(505,281)	126,773)
Efeito das variações das taxas de câmbio sobre o caixa	26,900)	(29,200)	(13,400)	20,552)	1,643)
Aumento (redução) líquido de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito	(139,700)	3,711,900)	811,200)	2,868,164)	462,428)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito, início do período	10,512,000)	6,800,100)	5,988,900)	3,120,681)	2,658,253)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito, final de período	10,372,300)	10,512,000)	6,800,100)	5,988,845)	3,120,681)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais da Vertex Pharmaceuticals Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023.
Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido (usado) fornecido pelas atividades de investimento de Vertex Pharmaceuticals Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu significativamente de 2022 para 2023.
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (usado em) Vertex Pharmaceuticals Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023.

Vertex Pharmaceuticals Inc. (NASDAQ:VRTX)

Demonstração dos fluxos de caixa