Allergan PLC (NYSE:AGN)

A análise dos dados revela tendências distintas em diversas categorias de ativos intangíveis ao longo do período de cinco anos. Observa-se um crescimento inicial seguido de declínio em algumas áreas, enquanto outras demonstram maior estabilidade.

Direitos do produto e outros intangíveis

Apresentam um aumento de 2015 para 2017, atingindo um pico, seguido por uma redução em 2018 e um leve aumento em 2019, indicando flutuações no valor desses ativos.

Nome comercial

Mantém-se constante entre 2015 e 2019 em US$ 690.000, com uma entrada adicional em 2016 de US$ 762.000, sugerindo uma avaliação estável desse ativo.

Ativos intangíveis vivos definidos, base de custos

Seguem uma trajetória semelhante aos direitos do produto, com crescimento até 2017 e posterior declínio, refletindo possivelmente o ciclo de vida desses ativos.

Amortização acumulada

Demonstra um aumento consistente e significativo ao longo do período, indicando a depreciação contínua dos ativos intangíveis vivos definidos.

Activos incorpóreos vivos definidos, líquidos

Apresentam uma diminuição constante ao longo dos cinco anos, resultado da combinação do crescimento da base de custos e do aumento da amortização acumulada.

DPI&D

Registram uma redução progressiva, indicando uma diminuição nos investimentos em pesquisa e desenvolvimento ou na capitalização desses custos.

Activos incorpóreos de vida indefinida

Apresentam o mesmo padrão de declínio observado em DPI&D, sugerindo uma redução geral nos ativos intangíveis de longo prazo.

Direitos líquidos sobre produtos e outros intangíveis

Exibem uma tendência de queda contínua, possivelmente influenciada pela amortização e outras reavaliações.

Boa vontade

Apresentam flutuações, com um aumento inicial seguido de declínio, refletindo possivelmente ajustes relacionados a aquisições ou reavaliações.

Ágio, direitos sobre produtos e outros ativos intangíveis

Demonstram uma diminuição constante ao longo do período, indicando uma redução no valor total desses ativos.

Em resumo, os dados indicam uma tendência geral de declínio no valor dos ativos intangíveis, impulsionada pela amortização, redução de investimentos em P&D e possíveis reavaliações. A estabilidade observada no nome comercial contrasta com a dinâmica observada nas demais categorias.

A análise dos dados financeiros demonstra uma tendência geral de declínio em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Os ativos totais apresentaram uma redução consistente, passando de 135.840.700 para 94.699.100, indicando uma contração no tamanho da base de ativos da entidade.

O ativo total ajustado seguiu uma trajetória semelhante, com diminuição de 89.289.200 para 52.450.800. Essa redução sugere uma reavaliação ou alienação de ativos, ou uma mudança na composição dos mesmos.

O patrimônio líquido também exibiu um declínio progressivo, de 76.591.400 para 58.173.600. A diminuição do patrimônio líquido ajustado, de 30.039.900 para 15.925.300, foi ainda mais acentuada, o que pode indicar um impacto significativo de ajustes contábeis ou perdas acumuladas.

A performance do resultado líquido apresentou volatilidade considerável. Observou-se um lucro de 3.915.200 em 2015, seguido por um aumento substancial para 14.973.400 em 2016. Contudo, os anos subsequentes registraram prejuízos, culminando em -5.271.000 em 2019. O lucro líquido ajustado apresentou um padrão similar, embora com valores absolutos menores nos prejuízos.

Tendências Gerais

Declínio consistente nos ativos totais e no patrimônio líquido.

Rentabilidade

Volatilidade no resultado líquido, com transição de lucro para prejuízo.

Ajustes

Redução significativa nos valores ajustados de ativos e patrimônio líquido, sugerindo reavaliações ou impactos de ajustes contábeis.

Em resumo, os dados indicam uma deterioração gradual da posição financeira da entidade, com redução de ativos e patrimônio, e uma performance de rentabilidade que se deteriorou ao longo do tempo, culminando em prejuízos.

A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período examinado. Observa-se uma volatilidade significativa no índice de margem de lucro líquido, com um aumento expressivo em 2016, seguido por resultados negativos consistentes nos anos subsequentes. O índice de margem de lucro líquido ajustado apresenta um padrão similar, embora com valores menos extremos.

O índice de giro total dos ativos demonstra uma trajetória ascendente, indicando uma crescente eficiência na utilização dos ativos para gerar receita. Tanto o índice não ajustado quanto o ajustado apresentam melhorias graduais ao longo dos anos.

O índice de alavancagem financeira apresenta uma flutuação modesta, com uma ligeira tendência de aumento no final do período. O índice de alavancagem financeira ajustado, por sua vez, mostra um aumento mais pronunciado, sugerindo um maior endividamento em relação ao patrimônio líquido ajustado.

Os índices de retorno sobre o patrimônio líquido e sobre os ativos exibem um comportamento semelhante, com um pico em 2016 seguido por declínios consistentes nos anos seguintes. Os valores ajustados desses índices também seguem essa tendência, embora com magnitudes diferentes.

Índice de margem de lucro líquido

Apresenta alta volatilidade, com forte queda após 2016.

Índice de giro total dos ativos

Demonstra melhoria contínua na eficiência da utilização dos ativos.

Índice de alavancagem financeira

Mantém-se relativamente estável, com leve aumento no final do período.

Índice de retorno sobre o patrimônio líquido

Exibe declínio consistente após um pico em 2016.

Índice de retorno sobre ativos

Segue a mesma tendência de queda observada no retorno sobre o patrimônio líquido.

Em resumo, os dados indicam um período inicial de desempenho positivo em 2016, seguido por um declínio gradual na rentabilidade e um aumento no endividamento ajustado. A eficiência na utilização dos ativos, por outro lado, apresentou melhorias consistentes ao longo do período.

A análise dos dados financeiros demonstra uma volatilidade significativa no desempenho ao longo do período avaliado. Inicialmente, observa-se um aumento substancial no lucro líquido atribuível aos acionistas, seguido por um declínio acentuado e subsequente manutenção de resultados negativos.

Lucro Líquido

O lucro líquido atribuível aos acionistas apresentou um crescimento expressivo entre 2015 e 2016, passando de US$ 3.915.200 mil para US$ 14.973.400 mil. Contudo, a partir de 2017, a empresa incorreu em perdas líquidas, que se intensificaram em 2018 e 2019, atingindo US$ -5.271.000 mil no último ano analisado. A trajetória indica uma inversão de tendência e uma deterioração da rentabilidade.

Lucro Líquido Ajustado

O lucro líquido ajustado, embora acompanhe a tendência geral do lucro líquido, apresenta valores menos negativos em 2018 e 2019. Em 2016, o lucro líquido ajustado também registrou um aumento significativo, similar ao lucro líquido não ajustado. A diferença entre o lucro líquido e o ajustado sugere a existência de itens não recorrentes que impactam o resultado final.

Margem de Lucro Líquido

O índice de margem de lucro líquido acompanha a flutuação do lucro líquido. A margem aumentou significativamente em 2016, atingindo 102,76%, refletindo o aumento do lucro. A partir de 2017, a margem tornou-se negativa, indicando prejuízos, e permaneceu em território negativo nos anos subsequentes, com uma ligeira atenuação em 2019.

Margem de Lucro Líquido Ajustada

A margem de lucro líquido ajustada demonstra um comportamento semelhante à margem de lucro líquido, porém com valores menos extremos nos anos de prejuízo. A margem ajustada também apresentou um pico em 2016 e declínio subsequente, mas manteve-se relativamente menos negativa em comparação com a margem não ajustada, indicando que os ajustes realizados tiveram um impacto positivo nos resultados.

Em resumo, a empresa experimentou um período de crescimento seguido por uma fase de declínio e perdas significativas. A análise das margens de lucro confirma a deterioração da rentabilidade, embora os ajustes realizados no lucro tenham atenuado parcialmente os resultados negativos.

A análise dos dados financeiros demonstra uma tendência de declínio nos ativos totais ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma redução consistente, partindo de US$ 135.840.700 em 2015 para US$ 94.699.100 em 2019.

O ativo total ajustado apresenta uma trajetória semelhante, com diminuição progressiva de US$ 89.289.200 em 2015 para US$ 52.450.800 em 2019. A magnitude da redução no ativo ajustado acompanha a do ativo total, indicando que a diminuição não se restringe a componentes específicos.

Em contrapartida, os indicadores de giro dos ativos revelam um aumento constante. O índice de giro total dos ativos evoluiu de 0,11 em 2015 para 0,17 em 2019, sugerindo uma maior eficiência na utilização dos ativos para gerar receita.

O índice de giro total dos ativos ajustado demonstra um incremento ainda mais expressivo, passando de 0,17 em 2015 para 0,31 em 2019. Este aumento indica uma melhoria significativa na eficiência da utilização dos ativos ajustados na geração de receita, possivelmente devido a otimizações na gestão ou mudanças na composição dos ativos.

Ativos totais

Apresentam uma diminuição contínua ao longo dos cinco anos analisados.

Ativo total ajustado

Segue a mesma tendência de declínio observada nos ativos totais.

Índice de giro total dos ativos

Demonstra uma melhora constante na eficiência da utilização dos ativos.

Índice de giro total dos ativos (ajustado)

Apresenta um aumento notável na eficiência da utilização dos ativos ajustados.

A combinação da redução nos ativos totais e ajustados com o aumento nos índices de giro sugere que a entidade está se tornando mais eficiente na geração de receita com uma base de ativos menor. Este padrão pode indicar uma reestruturação de ativos, foco em operações mais rentáveis ou melhorias na gestão do capital de giro.

A análise dos dados financeiros demonstra uma tendência geral de declínio nos ativos totais ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma redução consistente, passando de US$ 135.840.700 mil em 2015 para US$ 94.699.100 mil em 2019.

O ativo total ajustado apresenta uma trajetória semelhante, com diminuição progressiva de US$ 89.289.200 mil em 2015 para US$ 52.450.800 mil em 2019. A taxa de declínio no ativo ajustado é mais acentuada do que a observada no ativo total.

O patrimônio líquido também demonstra uma tendência de queda, embora em menor magnitude. Reduz-se de US$ 76.591.400 mil em 2015 para US$ 58.173.600 mil em 2019. O patrimônio líquido ajustado apresenta uma diminuição mais expressiva, passando de US$ 30.039.900 mil para US$ 15.925.300 mil no mesmo período.

O índice de alavancagem financeira apresenta flutuações ao longo dos anos, com uma ligeira tendência de aumento no último ano analisado, subindo de 1.56 em 2018 para 1.63 em 2019. Já o índice de alavancagem financeira ajustado demonstra um aumento consistente ao longo do período, passando de 2.77 em 2016 para 3.29 em 2019, indicando um aumento na dependência de financiamento externo em relação ao patrimônio líquido ajustado.

Ativos Totais

Declínio constante ao longo dos cinco anos.

Ativo Total Ajustado

Diminuição progressiva, com taxa de declínio mais acentuada.

Patrimônio Líquido

Tendência de queda, porém menos expressiva que a dos ativos.

Patrimônio Líquido Ajustado

Diminuição significativa ao longo do período.

Índice de Alavancagem Financeira

Flutuações com leve aumento no último ano.

Índice de Alavancagem Financeira (Ajustado)

Aumento consistente, indicando maior dependência de financiamento externo.

A análise dos dados financeiros demonstra uma volatilidade significativa no lucro líquido atribuível aos acionistas ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento substancial em 2016, seguido por prejuízos consideráveis em 2017, 2018 e 2019. O lucro líquido ajustado apresenta uma trajetória similar, embora com valores absolutos de prejuízo menores em 2018 e 2019.

Lucro Líquido

O lucro líquido exibiu um crescimento expressivo em 2016, mas posteriormente registrou perdas significativas e consistentes nos anos subsequentes, indicando potenciais desafios operacionais ou eventos não recorrentes impactando a rentabilidade.

O patrimônio líquido total apresentou uma tendência de declínio constante ao longo dos cinco anos, embora a taxa de diminuição tenha variado. O patrimônio líquido ajustado também seguiu uma trajetória descendente, porém com valores consistentemente inferiores ao patrimônio líquido total.

Patrimônio Líquido

A redução contínua do patrimônio líquido sugere uma possível distribuição de dividendos, recompra de ações, ou perdas acumuladas que não foram totalmente compensadas pela geração de lucro.

Os índices de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) e ROE ajustado acompanharam as flutuações do lucro líquido. O ROE apresentou um pico em 2016, seguido por valores negativos em 2017, 2018 e 2019. O ROE ajustado, embora também volátil, manteve-se positivo por mais tempo, mas também demonstrou uma tendência de declínio e atingiu valores negativos em 2017 e 2018.

Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE)

A queda nos índices de retorno sobre o patrimônio líquido indica uma diminuição na eficiência com que os ativos da empresa estão sendo utilizados para gerar lucro para os acionistas. A diferença entre o ROE e o ROE ajustado sugere que ajustes contábeis ou eventos não recorrentes tiveram um impacto significativo nos resultados.

Em resumo, os dados indicam um período de crescente instabilidade financeira, caracterizado por flutuações significativas no lucro, declínio do patrimônio líquido e redução da rentabilidade sobre o patrimônio líquido. A análise sugere a necessidade de investigação mais aprofundada para identificar as causas subjacentes dessas tendências e avaliar a sustentabilidade financeira da entidade.

A análise dos dados financeiros revela flutuações significativas no desempenho ao longo do período avaliado. O lucro líquido atribuível aos acionistas demonstra uma forte alta em 2016, seguida por resultados negativos consistentes nos anos subsequentes, com uma ligeira atenuação da perda em 2019. O lucro líquido ajustado apresenta uma trajetória similar, embora com valores menos negativos em 2018 e 2019 em comparação com o lucro líquido não ajustado.

Observa-se uma tendência de declínio nos ativos totais ao longo dos cinco anos. Essa redução é consistente tanto nos ativos totais quanto nos ativos totais ajustados, indicando uma diminuição geral da base de ativos da entidade. A taxa de declínio parece ser mais acentuada nos ativos totais ajustados.

O índice de retorno sobre ativos (ROA) acompanha a tendência do lucro líquido, apresentando um aumento notável em 2016, seguido por valores negativos em 2017, 2018 e 2019. A magnitude das perdas no ROA aumenta progressivamente de 2017 para 2019. O índice de retorno sobre ativos ajustado (ROAA) segue um padrão semelhante, mas com valores consistentemente superiores ao ROA não ajustado, sugerindo que ajustes contábeis têm um impacto significativo na rentabilidade dos ativos.

Lucro Líquido

Apresenta alta em 2016, seguida de perdas consistentes.

Ativos Totais

Demonstram declínio contínuo ao longo do período.

ROA

Segue a tendência do lucro líquido, com perdas crescentes.

ROAA

Apresenta valores superiores ao ROA, indicando impacto de ajustes contábeis.

Em resumo, os dados indicam um período de volatilidade, com um desempenho lucrativo inicial seguido por perdas crescentes e uma diminuição da base de ativos. A análise do ROA e ROAA sugere que a rentabilidade dos ativos está sob pressão e que ajustes contábeis influenciam a percepção da performance financeira.