Demonstração dos fluxos de caixa
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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- Estrutura da demonstração de resultados
- Análise de índices de rentabilidade
- Índices de avaliação de ações ordinárias
- Valor da empresa (EV)
- Valor da empresa em relação à FCFF (EV/FCFF)
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Modelo de desconto de dividendos (DDM)
- Dados financeiros selecionados desde 2005
- Índice de dívida sobre patrimônio líquido desde 2005
- Índice de giro total dos ativos desde 2005
Aceitamos:
Thermo Fisher Scientific Inc., demonstração consolidada do fluxo de caixa
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação no lucro líquido, com um pico em 2021, seguido por declínio em 2022 e 2023, uma leve recuperação em 2024 e um novo aumento em 2025.
- Despesas Não Monetárias
- A depreciação do ativo imobilizado e a amortização de ativos intangíveis relacionados à aquisição apresentam valores consideráveis e relativamente estáveis ao longo do período, com ligeiras variações anuais. A variação do imposto de renda diferido demonstra um padrão de valores negativos crescentes de 2021 a 2023, seguido por uma redução na magnitude da perda em 2024 e 2025.
- Ativo Circulante
- As contas a receber e os inventários exibem comportamentos distintos. As contas a receber apresentam valores negativos crescentes, indicando um aumento na necessidade de recursos para financiar as operações. Os inventários, inicialmente negativos, tornam-se positivos em 2023, mas retornam a valores negativos nos anos subsequentes, sugerindo uma gestão de estoque dinâmica. O ativo/passivo contratual demonstra flutuações, com valores negativos predominantes.
- Passivo Circulante
- As contas a pagar apresentam uma redução significativa em 2022, seguida por um aumento gradual nos anos seguintes. As contribuições para planos de aposentadoria permanecem relativamente estáveis, com valores negativos consistentes. Outros passivos demonstram uma variação considerável, com um aumento notável em 2025.
- Fluxo de Caixa Operacional
- O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais demonstra uma tendência geral de estabilidade, com valores elevados ao longo do período. Os ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais apresentam valores positivos e crescentes, indicando a capacidade de gerar caixa a partir das operações.
- Fluxo de Caixa de Investimento
- O caixa líquido utilizado nas atividades de investimento é consistentemente negativo, refletindo investimentos significativos em bens imobilizados e aquisições. As aquisições, em particular, representam uma saída de caixa substancial, especialmente em 2021. A venda de ativos e investimentos gera entradas de caixa, mas em valores menores em comparação com os investimentos realizados.
- Fluxo de Caixa de Financiamento
- O caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento apresenta variações significativas, alternando entre valores positivos e negativos. A emissão de dívida e papel comercial contribui para entradas de caixa, enquanto o pagamento da dívida e a recompra de ações ordinárias resultam em saídas de caixa. O pagamento de dividendos também representa uma saída de caixa consistente.
- Variação do Caixa
- A variação do caixa demonstra flutuações ao longo do período, com um aumento significativo em 2022 e 2025, e diminuições em 2021, 2023 e 2024. O efeito da taxa de câmbio sobre o caixa apresenta valores relativamente pequenos, com impacto limitado no fluxo de caixa total.
Em resumo, os dados financeiros indicam uma empresa com operações robustas, capacidade de gerar caixa e investimentos estratégicos em crescimento. No entanto, a flutuação do lucro líquido e a dependência de financiamento externo para investimentos exigem monitoramento contínuo.