Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
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Aceitamos:
Caterpillar Inc., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido (dados trimestrais)
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).
A análise dos dados revela tendências significativas na estrutura de passivo e patrimônio líquido ao longo do período avaliado. Observa-se uma dinâmica complexa, com variações em diversas categorias que impactam o balanço patrimonial.
- Passivo Circulante
- O passivo circulante, representado como porcentagem do passivo total e do patrimônio líquido, demonstra uma relativa estabilidade entre 32% e 39% ao longo da maior parte do período. No entanto, há um aumento notável a partir do primeiro trimestre de 2023, atingindo valores próximos a 41%, indicando um possível aumento nas obrigações de curto prazo.
- Contas a Pagar
- As contas a pagar apresentam uma tendência de crescimento constante, passando de aproximadamente 7,6% para cerca de 9,5% do passivo total e do patrimônio líquido. Este aumento sugere um possível alongamento nos prazos de pagamento a fornecedores ou um aumento no volume de compras.
- Salários, Salários e Benefícios Acumulados
- Esta categoria demonstra um crescimento expressivo, especialmente a partir do primeiro trimestre de 2021, com um aumento de aproximadamente 1,2% para 3,2%. Este aumento pode indicar expansão da força de trabalho ou reajustes salariais.
- Avanços do Cliente
- Os avanços do cliente também apresentam uma tendência de crescimento, passando de 1,7% para cerca de 3,8%. Este aumento pode ser interpretado como um sinal de aumento nas vendas antecipadas ou contratos de longo prazo.
- Passivo Não Circulante
- O passivo não circulante, que representa as obrigações de longo prazo, flutua entre 43% e 50%. Observa-se uma ligeira diminuição a partir do primeiro trimestre de 2023, indicando uma possível redução no endividamento de longo prazo ou reestruturação das dívidas.
- Dívida de Longo Prazo com Vencimento em até um Ano
- A dívida de longo prazo com vencimento em até um ano apresenta variações significativas, com picos em determinados trimestres. No entanto, observa-se uma tendência de diminuição a partir do primeiro trimestre de 2024, sugerindo uma gestão ativa do endividamento de curto prazo.
- Patrimônio Líquido
- O patrimônio líquido, como porcentagem do passivo total e do patrimônio líquido, demonstra uma tendência geral de crescimento, passando de aproximadamente 18,8% para 22%. Este aumento indica um fortalecimento da base de capital da empresa.
- Ações em Tesouraria
- As ações em tesouraria apresentam um impacto significativo no patrimônio líquido, com valores negativos que se aprofundam ao longo do tempo. Este aumento nas ações em tesouraria pode indicar programas de recompra de ações ou outras operações financeiras.
- Lucro Empregado no Negócio
- O lucro empregado no negócio demonstra uma tendência de crescimento constante, passando de aproximadamente 46,8% para 68,8%. Este aumento indica uma melhoria na rentabilidade e na geração de valor para os acionistas.
- Produtos Financeiros
- A participação de produtos financeiros no passivo total e patrimônio líquido apresenta flutuações significativas, com um pico no quarto trimestre de 2021 (6,52%) e uma tendência de queda nos períodos subsequentes, estabilizando-se em torno de 4-5% no final do período analisado.
Em resumo, os dados indicam uma empresa com uma gestão ativa de suas obrigações e um fortalecimento de sua base de capital. O aumento do lucro empregado no negócio e a tendência de crescimento do patrimônio líquido são sinais positivos, enquanto o aumento do passivo circulante e das ações em tesouraria requerem monitoramento contínuo.