Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
Dados trimestrais
Honeywell International Inc., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido (dados trimestrais)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2025-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31).
A análise dos dados revela tendências significativas na estrutura de passivo e patrimônio líquido ao longo do período avaliado. Observa-se uma flutuação constante nas proporções dos diversos componentes, indicando uma gestão dinâmica das obrigações e do capital próprio.
- Contas a pagar
- As contas a pagar, representadas como porcentagem do passivo total, participação de controladores resgatáveis e patrimônio líquido, apresentaram uma tendência geral de aumento entre o primeiro trimestre de 2021 e o quarto trimestre de 2023, atingindo um pico de 11.13%. No entanto, houve uma redução nos trimestres subsequentes, fechando em 8.57% no último período analisado. Essa variação sugere ajustes no ciclo de pagamentos e recebimentos da entidade.
- Papel comercial e outros empréstimos de curto prazo
- Esta categoria demonstra uma volatilidade considerável. Após se manter relativamente estável no início do período, houve uma queda acentuada a partir do quarto trimestre de 2022, atingindo valores mínimos no primeiro trimestre de 2023. Posteriormente, observa-se um aumento expressivo, com valores elevados no quarto trimestre de 2024 e no primeiro trimestre de 2025, indicando uma maior dependência de financiamento de curto prazo em determinados momentos.
- Vencimentos correntes da dívida de longo prazo
- Os vencimentos correntes da dívida de longo prazo apresentaram um aumento significativo no terceiro trimestre de 2021, seguido de uma redução. A partir do terceiro trimestre de 2023, a proporção diminuiu drasticamente, chegando a valores muito baixos no primeiro trimestre de 2025, o que pode indicar uma reestruturação da dívida ou um alongamento dos prazos de pagamento.
- Passivos acumulados
- Os passivos acumulados apresentaram uma tendência de crescimento ao longo do período, com um pico no quarto trimestre de 2022 (14.71%). Houve uma leve diminuição nos trimestres seguintes, mas a proporção permaneceu em níveis elevados, sugerindo um aumento das obrigações de longo prazo.
- Passivo circulante
- O passivo circulante exibiu flutuações ao longo do período, com um pico no quarto trimestre de 2022 (32.02%). Observa-se uma tendência de redução nos trimestres subsequentes, seguida de um novo aumento no quarto trimestre de 2024 (31.78%).
- Dívida de longo prazo, excluindo vencimentos correntes
- A dívida de longo prazo apresentou uma tendência geral de aumento, com um crescimento notável a partir do terceiro trimestre de 2022. Essa elevação pode indicar um aumento do endividamento de longo prazo da entidade.
- Imposto de renda diferido
- O imposto de renda diferido apresentou uma tendência de declínio ao longo do período, indicando uma redução das obrigações fiscais futuras.
- Passivo não circulante
- O passivo não circulante apresentou uma tendência geral de declínio, com uma leve recuperação no final do período. Essa variação pode refletir mudanças na estrutura de financiamento de longo prazo da entidade.
- Total do passivo
- O total do passivo manteve-se relativamente estável em torno de 71% a 72% do total do passivo, participação de controladores resgatáveis e patrimônio líquido durante a maior parte do período, com um aumento para cerca de 79% a 80% no final do período analisado. Isso indica um aumento da alavancagem financeira.
- Total do patrimônio líquido
- O total do patrimônio líquido apresentou uma tendência de declínio ao longo do período, com uma redução mais acentuada no final do período analisado. Essa diminuição pode ser atribuída a diversos fatores, como a distribuição de dividendos, a recompra de ações ou a geração de prejuízos.
- Lucros não distribuídos
- Os lucros não distribuídos apresentaram uma tendência de crescimento no início do período, mas estabilizaram-se e, posteriormente, apresentaram uma leve queda no final do período analisado.
Em resumo, os dados indicam uma gestão ativa do passivo e do patrimônio líquido, com flutuações significativas em diversas categorias. A tendência de aumento da dívida de longo prazo e a redução do patrimônio líquido no final do período merecem atenção, pois podem indicar um aumento do risco financeiro.