Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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Aceitamos:
Applied Materials Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-10-26), 10-K (Data do relatório: 2024-10-27), 10-K (Data do relatório: 2023-10-29), 10-K (Data do relatório: 2022-10-30), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-10-25).
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas em diversas categorias ao longo do período avaliado. Observa-se um crescimento consistente no total do passivo, passando de US$ 11.775 milhões em 2020 para US$ 15.884 milhões em 2025.
- Passivo Circulante
- O passivo circulante demonstra uma trajetória ascendente, com um aumento notável de US$ 4.459 milhões em 2020 para US$ 7.999 milhões em 2025. Dentro desta categoria, as contas a pagar e despesas acumuladas representam uma parcela substancial e também exibem um crescimento constante, atingindo US$ 5.333 milhões em 2025. As responsabilidades contratuais também contribuem significativamente para o passivo circulante, embora apresentem uma desaceleração no crescimento nos últimos períodos.
- Passivo Não Circulante
- O passivo não circulante também apresenta crescimento, embora em um ritmo mais moderado em comparação com o passivo circulante, evoluindo de US$ 7.316 milhões em 2020 para US$ 7.885 milhões em 2025. A dívida de longo prazo, líquida da parcela corrente, permanece relativamente estável ao longo do período, com ligeiras variações. Observa-se um aumento nos passivos de arrendamento operacional não circulantes.
- Patrimônio Líquido
- O patrimônio líquido demonstra um crescimento geral, passando de US$ 10.578 milhões em 2020 para US$ 20.415 milhões em 2025. Este crescimento é impulsionado principalmente pelo aumento dos lucros não distribuídos, que representam a maior parte do patrimônio líquido. O capital adicional realizado também contribui para este crescimento, embora em menor escala. As ações em tesouraria apresentam um saldo negativo crescente, indicando recompras de ações.
- Outras Contas
- As categorias "Outros" tanto no passivo circulante quanto no não circulante demonstram um crescimento constante ao longo do período, sugerindo um aumento em obrigações e ativos diversos não especificamente detalhados. A reserva para reestruturação aparece apenas em 2025, indicando um evento específico naquele ano. Os dividendos a pagar e o imposto de renda a pagar apresentam flutuações anuais, mas tendem a aumentar ao longo do tempo.
Em resumo, os dados indicam uma expansão geral das obrigações financeiras, acompanhada por um crescimento do patrimônio líquido, impulsionado principalmente pelos lucros retidos. A análise detalhada das categorias de passivo revela a importância das contas a pagar e despesas acumuladas, bem como das responsabilidades contratuais, na composição do passivo circulante. O aumento nas categorias "Outros" sugere a necessidade de investigação adicional para identificar as obrigações e ativos subjacentes.