Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Applied Materials Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido

US$ em milhões

	27 de out. de 2024	29 de out. de 2023	30 de out. de 2022	31 de out. de 2021	25 de out. de 2020	27 de out. de 2019
Dívida de curto prazo	100)	100)	—)	—)	—)	—)
Parcela atual da dívida de longo prazo	699)	—)	—)	—)	—)	600)
Contas a pagar	1,570)	1,478)	1,755)	1,472)	1,124)	958)
Remuneração e benefícios a empregados	1,188)	1,024)	905)	924)	800)	559)
Garantia	364)	332)	286)	242)	201)	196)
Dividendos a pagar	327)	267)	220)	214)	201)	192)
Imposto de renda a pagar	535)	282)	319)	734)	222)	160)
Passivo de arrendamento operacional, circulante	87)	84)	85)	73)	64)	—)
Passivos de arrendamento financeiro, correntes	—)	102)	—)	—)	—)	—)
Outros__________	749)	728)	667)	609)	526)	446)
Contas a pagar e despesas acumuladas	4,820)	4,297)	4,237)	4,268)	3,138)	2,511)
Responsabilidades contratuais	2,849)	2,975)	3,142)	2,076)	1,321)	1,336)
Passivo circulante	8,468)	7,372)	7,379)	6,344)	4,459)	4,447)
Dívida de longo prazo, líquida da parcela corrente	5,460)	5,461)	5,457)	5,452)	5,448)	4,713)
Imposto de renda a pagar	670)	833)	964)	1,090)	1,206)	1,275)
Planos de benefícios definidos e pós-aposentadoria	142)	126)	107)	193)	241)	212)
Passivo de arrendamento operacional não circulante	259)	252)	287)	228)	195)	—)
Outros__________	409)	336)	338)	271)	226)	163)
Outros passivos	810)	714)	732)	692)	662)	375)
Passivo não circulante	6,940)	7,008)	7,153)	7,234)	7,316)	6,363)
Total do passivo	15,408)	14,380)	14,532)	13,578)	11,775)	10,810)
Ações preferenciais: valor nominal de R$ 0,01 por ação; Nenhuma ação emitida	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Ações ordinárias: $.01 valor nominal por ação	8)	8)	8)	9)	9)	9)
Capital adicional realizado	9,660)	9,131)	8,593)	8,247)	7,904)	7,595)
Lucros não distribuídos	49,651)	43,726)	37,892)	32,246)	27,209)	24,386)
Ações em tesouraria	(40,150)	(36,299)	(34,097)	(27,995)	(24,245)	(23,596)
Outras perdas abrangentes acumuladas	(168)	(217)	(202)	(260)	(299)	(180)
Patrimônio líquido	19,001)	16,349)	12,194)	12,247)	10,578)	8,214)
Total do passivo e patrimônio líquido	34,409)	30,729)	26,726)	25,825)	22,353)	19,024)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-10-27), 10-K (Data do relatório: 2023-10-29), 10-K (Data do relatório: 2022-10-30), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-10-25), 10-K (Data do relatório: 2019-10-27).

O análise dos dados demonstra uma evolução consistente na estrutura financeira ao longo do período avaliado, refletindo uma expansão no ativo, passivos e patrimônio líquido da empresa.

Dívida: A dívida de curto prazo iniciou sua presença apenas em 2023, permanecendo em 100 milhões de dólares até então, o que pode indicar uma mudança em sua estratégia de financiamento ou disponibilidade de recursos de curto prazo. A parcela atual da dívida de longo prazo também apresentou um aumento discreto de 600 milhões até 2021 para um pouco mais de 699 milhões em 2024, indicando possível alongamento ou aumento na captação de dívidas de longo prazo ao longo dos anos.
Contas a pagar e passivos relacionados: As contas a pagar apresentaram uma tendência de crescimento contínuo, aumentando de 958 milhões em 2019 para aproximadamente 1.570 milhões em 2024, indicando maior volume de obrigações comerciais ou fornecedores. Os passivos de arrendamento operacional e financeiro também mostraram incremento, refletindo possível expansão dos contratos de arrendamento. O passivo de arrendamento operacional circulante subiu de valores não fornecidos até 2019 para cerca de 87 milhões em 2024, enquanto o passivo de arrendamento financeiro circulante atingiu 102 milhões.
Responsabilidades contratuais e outros passivos: As responsabilidades contratuais tiveram crescimento notável, passando de 1.336 milhões em 2019 para aproximadamente 2.849 milhões em 2024. Outros passivos também acompanharam esse aumento, evidenciando maior volume de obrigações diversas. O passivo circulante consolidado cresceu de cerca de 4.447 milhões para mais de 8.468 milhões, refletindo maior endividamento geral de curto prazo.
Patrimônio líquido e capital: Houve uma valorização significativa do patrimônio líquido, que passou de aproximadamente 8.214 milhões em 2019 para 19.001 milhões em 2024, indicando um crescimento consistente dos lucros acumulados e do capital próprio. Complementarmente, o capital adicional realizado aumentou de 7.595 milhões para 9.660 milhões, reforçando a entrada de recursos adicionais dos acionistas.
Lucros não distribuídos e ações em tesouraria: Os lucros não distribuídos cresceram de 24.386 milhões para cerca de 49.651 milhões, sugerindo retenção de lucros para reinvestimento ou fortalecimento da reserva de lucros. As ações em tesouraria também registraram aumento expressivo, de -23.596 milhões em 2019 para -40.150 milhões em 2024, indicando recompras de ações ou maior volume de ações próprias em posse da empresa.
Indicadores de crescimento global: Ao comparar o total do passivo e patrimônio líquido, observa-se crescimento de aproximadamente 19.024 milhões em 2019 para 34.409 milhões em 2024, refletindo uma elevação no tamanho e na capacidade operacional da companhia. Além disso, o patrimônio líquido quase dobrou ao longo do período, demonstrando maior solidez financeira e eficiência na geração de valor aos acionistas.
Considerações gerais: A evolução dos dados revela uma estratégia de crescimento sustentada por aumento de ativos e responsabilidades, suportada por capital próprio adicional e retenção de lucros substanciais. Apesar do crescimento dos passivos, o aumento do patrimônio líquido sugere que a estrutura de capital permanece adequada, com potencial evidenciado pela possibilidade de maior alavancagem ou investimentos futuros.

Applied Materials Inc. (NASDAQ:AMAT)

Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido