Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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Texas Instruments Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
Ao analisar as tendências dos indicadores financeiros ao longo do período de cinco anos, observa-se um crescimento consistente tanto nos passivos quanto no patrimônio líquido, refletindo uma expansão gradual da estrutura financeira da entidade.
O passivo circulante apresentou um aumento significativo, passando de aproximadamente US$ 2,39 bilhões em 2020 para US$ 3,64 bilhões em 2024, indicando uma elevação na quantidade de obrigações de curto prazo ao longo do período. Em paralelo, os passivos de longo prazo tiveram expansão mais expressiva, de US$ 7,77 bilhões em 2020 para US$ 14,96 bilhões em 2024, refletindo possíveis estratégias de financiamento ou aquisições de dívidas de maior prazo.
Notavelmente, a dívida de longo prazo, excluindo a parcela corrente, cresceu de US$ 6,24 bilhões para US$ 12,85 bilhões no mesmo período, indicando uma ampliação na composição de endividamento de longo prazo, o que pode estar associado a investimentos em ativos ou expansões de capacidade.
Os passivos de longo prazo totais também tiveram crescimento expressivo, de US$ 7,77 bilhões em 2020 para US$ 14,96 bilhões em 2024, acompanhando o aumento da dívida de longo prazo e outras obrigações de longo prazo. Os passivos de impostos diferidos apresentaram queda moderada, evidenciando uma redução nas diferenças temporárias de tributação, enquanto os planos de aposentadoria subfinanciados permaneceram relativamente estáveis, ligeiramente menores em 2021 e 2024 comparados a 2020.
O patrimônio líquido cresceu de aproximadamente US$ 9,19 bilhões em 2020 para cerca de US$ 16,90 bilhões em 2024, resultado de aumentos no capital integralizado e nos lucros não distribuídos, enquanto as ações em tesouraria mostraram uma redução progressiva na conta de ações ordinárias ao custo, ajustando-se ao longo do tempo, apesar de uma certa estabilidade nas ações preferenciais, que não foram emitidas.
O capital integralizado teve crescimento contínuo de US$ 2,33 bilhões para US$ 3,94 bilhões, refletindo possivelmente novas emissões de ações ou melhorias no valor de face, enquanto os lucros acumulados também aumentaram, sinalizando maior geração de valor através do período. Entretanto, as ações em tesouraria aumentaram, indicando recompra de ações existentes, o que pode indicar estratégia de fortalecimento do valor por ação ou otimização do capital próprio.
Finalmente, o total do passivo e patrimônio líquido expandiu-se de US$ 19,35 bilhões em 2020 para US$ 35,51 bilhões em 2024, confirmando uma expansão do tamanho da entidade, compatível com crescimento de suas operações e investimentos ao longo do período analisado.