Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

KLA Corp., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido

US$ em milhares

	30 de jun. de 2025	30 de jun. de 2024	30 de jun. de 2023	30 de jun. de 2022	30 de jun. de 2021	30 de jun. de 2020
Contas a pagar	458,509)	359,487)	371,026)	443,338)	342,083)	264,280)
Receita do sistema diferida	816,834)	985,856)	651,720)	500,969)	295,192)	336,237)
Receita de serviço diferida	548,011)	501,926)	416,606)	381,737)	284,936)	233,493)
Dívida de curto prazo	—)	—)	—)	—)	20,000)	—)
Parcela atual da dívida de longo prazo	—)	749,936)	—)	—)	—)	—)
Depósitos de clientes	636,369)	645,893)	769,000)	394,016)	—)	—)
Remuneração e benefícios	418,515)	371,713)	370,536)	351,924)	305,445)	251,379)
Plano de Poupança Diferida Executiva (EDSP)	350,426)	303,088)	258,223)	225,867)	268,028)	215,167)
Imposto de renda a pagar	167,262)	146,740)	383,012)	126,964)	87,320)	35,640)
Juros a pagar	110,056)	128,727)	105,270)	39,683)	36,135)	36,265)
Passivo atual de arrendamento operacional	45,192)	36,391)	34,042)	32,218)	32,322)	28,994)
Outros passivos e despesas acumuladas	534,621)	431,017)	383,407)	374,367)	431,766)	298,331)
Outros passivos circulantes	2,262,441)	2,063,569)	2,303,490)	1,545,039)	1,161,016)	865,776)
Passivo circulante	4,085,795)	4,660,774)	3,742,842)	2,871,083)	2,103,227)	1,699,786)
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente	5,884,257)	5,880,199)	5,890,736)	6,660,718)	3,422,767)	3,469,670)
Passivo por impostos diferidos	446,945)	486,690)	529,287)	658,937)	650,623)	660,885)
Receita de serviço diferida	348,844)	294,460)	176,681)	124,618)	87,575)	96,325)
Imposto de renda a pagar	221,808)	291,106)	322,113)	367,052)	333,866)	383,447)
Passivo de arrendamento operacional não circulante	158,833)	153,117)	138,354)	81,369)	70,739)	70,885)
Passivo previdenciário	51,750)	51,778)	63,672)	78,525)	87,602)	78,911)
Depósitos de clientes	6,823)	99,794)	156,874)	204,914)	—)	—)
Outros passivos não circulantes	170,418)	147,320)	132,045)	150,782)	139,083)	139,041)
Outros passivos não circulantes	609,632)	743,115)	813,058)	882,642)	631,290)	672,284)
Passivo não circulante	7,289,678)	7,404,464)	7,409,762)	8,326,915)	4,792,255)	4,899,164)
Total do passivo	11,375,473)	12,065,238)	11,152,604)	11,197,998)	6,895,482)	6,598,950)
Ações preferenciais, valor nominal de US$ 0,001, nenhuma em circulação	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Ações ordinárias, valor nominal de US$ 0,001	132)	134)	137)	142)	153)	155)
Capital superior ao valor nominal	2,511,790)	2,279,999)	2,107,526)	1,061,798)	2,175,835)	2,090,113)
Lucros não distribuídos	2,179,330)	1,137,270)	848,431)	366,882)	1,277,123)	654,930)
Outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas	1,201)	(49,075)	(36,341)	(27,471)	(75,557)	(79,774)
Total do patrimônio líquido do KLA	4,692,453)	3,368,328)	2,919,753)	1,401,351)	3,377,554)	2,665,424)
Participação não controladora em subsidiárias consolidadas	—)	—)	—)	(2,261)	(1,912)	15,586)
Total do patrimônio líquido	4,692,453)	3,368,328)	2,919,753)	1,399,090)	3,375,642)	2,681,010)
Total do passivo e patrimônio líquido	16,067,926)	15,433,566)	14,072,357)	12,597,088)	10,271,124)	9,279,960)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-06-30), 10-K (Data do relatório: 2024-06-30), 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30).

Ao analisar as tendências financeiras observadas ao longo do período de junho de 2020 a junho de 2025, verifica-se um crescimento contínuo nas principais categorias de passivos e patrimônio líquido, embora com variações específicas em certos itens.

Contas a pagar: Mostrar uma tendência de incremento, passando de aproximadamente US$ 264,3 milhões em junho de 2020 para cerca de US$ 458,5 milhões em junho de 2025, refletindo aumento nas obrigações comerciais.
Receitas diferidas: Registro de crescimento expressivo ao longo do período, de US$ 336,2 milhões em 2020 para mais de US$ 816,8 milhões em 2025, indicando aumento na receita de sistemas e serviços diferidos, possivelmente associado a contratos de longo prazo ou maiores entregas futuras.
Depósitos de clientes: Apresenta crescimento considerável entre 2022 e 2024, atingindo picos próximos de US$ 769 milhões, antes de uma redução subjetiva no último ano, sugerindo movimentações de fundos dos clientes ou mudanças na captação de depósitos.
Passivo circulante e de longo prazo: O passivo circulante cresce de forma constante, de US$ 1,7 bilhões em 2020 para aproximadamente US$ 4,1 bilhões em 2025, refletindo expansão do endividamento de curto prazo e obrigações operacionais. O passivo não circulante também aumenta, de cerca de US$ 4,9 bilhões para US$ 7,3 bilhões, indicando maior endividamento de longo prazo.
Passivo por impostos diferidos: Variável ao longo do período, mas em tendência de diminuição, saindo de aproximadamente US$ 660,9 milhões em 2020 para cerca de US$ 447 milhões em 2025, o que pode sugerir mudança nas perspectivas fiscais ou estratégias de planejamento tributário.
Total do passivo e patrimônio líquido: Mostra aumento significativo, de aproximadamente US$ 9,28 bilhões em 2020 para US$ 16,07 bilhões em 2025, devido à combinação de crescimento dos passivos e do patrimônio líquido, evidenciando uma expansão geral da base patrimonial da empresa.
Patrimônio líquido: Apresenta crescimento expressivo, de US$ 2,7 bilhões em 2020 para cerca de US$ 4,69 bilhões em 2025, refletindo aumento nos lucros não distribuídos e na valorização do capital, além de ajustes no patrimônio através de outros componentes de receitas abrangentes.
Lucros não distribuídos: Trend de crescimento acelerado ao longo do período, de US$ 654,9 milhões em 2020 para US$ 2,17 bilhões em 2025, indicando uma política de retenção de lucros ou forte geração de resultado operacional.
Outros componentes do patrimônio líquido: Registram variações que se refletem no aumento do total patrimonial, especialmente devido ao crescimento de lucros não distribuídos e aumento do capital superior ao valor nominal.
Outros aspectos relevantes: Itens como participação não controladora mostraram valores negativos ou próximos de zero em anos posteriores a 2021, sugerindo redução ou mudança na composição acionária. Além disso, a diminuição de certos saldos de passivos e ajustes nos ativos apresentam um quadro de reestruturação financeira, probabilidade de melhorias na solvência e maior estabilidade patrimonial ao final do período analisado.

KLA Corp. (NASDAQ:KLAC)

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