Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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Aceitamos:
Broadcom Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-11-02), 10-K (Data do relatório: 2024-11-03), 10-K (Data do relatório: 2023-10-29), 10-K (Data do relatório: 2022-10-30), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-11-01).
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas em diversas categorias de passivos e patrimônio líquido ao longo do período examinado. Observa-se um aumento geral no total do passivo e do patrimônio líquido, com um crescimento particularmente acentuado nos anos mais recentes.
- Passivo Circulante
- O passivo circulante demonstra uma trajetória ascendente constante, com um aumento notável em 2023 e 2024, atingindo valores substancialmente superiores aos registrados nos anos anteriores. Dentro desta categoria, os "Outros passivos circulantes" representam uma parcela significativa e contribuem consideravelmente para o crescimento geral.
- Passivo de Longo Prazo
- O passivo de longo prazo também apresenta um aumento ao longo do tempo, embora com algumas flutuações. Em 2024, observa-se um aumento expressivo, impulsionado principalmente pelo crescimento da "Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente".
- Responsabilidades Contratuais
- As responsabilidades contratuais, tanto de curto quanto de longo prazo, exibem um padrão de crescimento, com um aumento considerável em 2024. Este aumento pode indicar um aumento nos compromissos contratuais da entidade.
- Dívida
- A dívida de curto prazo apresenta variações significativas ao longo do período, com um pico em 2023. A dívida de longo prazo, por sua vez, demonstra uma tendência de crescimento mais estável, com um aumento notável em 2024.
- Patrimônio Líquido
- O patrimônio líquido também apresenta um crescimento geral, embora em um ritmo mais moderado em comparação com o passivo. O "Capital adicional realizado" é o principal componente do patrimônio líquido e contribui significativamente para o seu aumento. Os "Lucros não distribuídos" começam a ser reportados em 2021 e apresentam um crescimento notável em 2024.
- Outras Contas
- As contas "Outros" tanto no passivo circulante quanto no passivo de longo prazo, e também no patrimônio líquido, apresentam variações consideráveis ao longo do tempo, indicando a necessidade de uma análise mais detalhada para identificar os fatores que impulsionam essas mudanças.
Em resumo, os dados indicam um aumento geral na escala das operações e nos compromissos financeiros da entidade. O crescimento do passivo, especialmente do passivo circulante e da dívida de longo prazo, sugere um aumento no financiamento externo. O aumento do patrimônio líquido, impulsionado pelo capital adicional realizado e pelos lucros não distribuídos, indica uma melhora na saúde financeira da entidade, embora seja importante monitorar a relação entre passivo e patrimônio líquido para avaliar o nível de endividamento e a capacidade de cumprir as obrigações financeiras.