Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Broadcom Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido

US$ em milhões

	3 de nov. de 2024	29 de out. de 2023	30 de out. de 2022	31 de out. de 2021	1 de nov. de 2020	3 de nov. de 2019
Contas a pagar	1,662)	1,210)	998)	1,086)	836)	855)
Remuneração e benefícios dos empregados	1,971)	935)	1,202)	1,066)	877)	641)
Parcela atual da dívida de longo prazo	1,271)	1,608)	440)	290)	827)	2,787)
Responsabilidades contratuais	9,395)	2,487)	2,931)	2,619)	2,620)	1,501)
Passivo tributário	720)	473)	680)	541)	440)	229)
Juros a pagar	535)	380)	393)	282)	—)	—)
Outros__________	1,143)	312)	408)	397)	771)	886)
Outros passivos circulantes	11,793)	3,652)	4,412)	3,839)	3,831)	2,616)
Passivo circulante	16,697)	7,405)	7,052)	6,281)	6,371)	6,899)
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente	66,295)	37,621)	39,075)	39,440)	40,235)	30,011)
Responsabilidades contratuais	5,100)	299)	410)	566)	823)	307)
Passivo por impostos diferidos	4,703)	99)	—)	—)	—)	—)
Benefícios fiscais, juros e multas não reconhecidos	3,669)	2,792)	3,229)	3,407)	3,185)	3,269)
Outros__________	1,503)	657)	774)	887)	1,418)	2,037)
Outros passivos de longo prazo	14,975)	3,847)	4,413)	4,860)	5,426)	5,613)
Passivos de longo prazo	81,270)	41,468)	43,488)	44,300)	45,661)	35,624)
Total do passivo	97,967)	48,873)	50,540)	50,581)	52,032)	42,523)
Obrigação de dividendos de ações preferenciais	—)	—)	—)	27)	27)	29)
Ações preferenciais, valor nominal de US$ 0,001; nenhum emitido e pendente	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Ações ordinárias, valor nominal de US$ 0,001	5)	4)	—)	—)	—)	—)
Capital adicional realizado	67,466)	21,095)	21,159)	24,330)	23,982)	25,081)
Lucros não distribuídos	—)	2,682)	1,604)	748)	—)	—)
Outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas	207)	207)	(54)	(116)	(108)	(140)
Patrimônio líquido	67,678)	23,988)	22,709)	24,962)	23,874)	24,941)
Total do passivo e do patrimônio líquido	165,645)	72,861)	73,249)	75,570)	75,933)	67,493)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-11-03), 10-K (Data do relatório: 2023-10-29), 10-K (Data do relatório: 2022-10-30), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-11-01), 10-K (Data do relatório: 2019-11-03).

A análise dos dados financeiros revela diversas tendências e mudanças importantes ao longo do período considerado.

Contas a pagar: Observa-se um aumento gradual nos contas a pagar, passando de US$ 855 milhões em 2019 para US$ 1.662 milhões em 2024. Isso indica uma ampliação nas obrigações de curto prazo da empresa ao longo do tempo.
Remuneração e benefícios dos empregados: Os valores mostram uma tendência de crescimento, especialmente entre 2020 e 2022, atingindo US$ 1.202 milhões em 2022. Contudo, há um aumento expressivo para US$ 1.971 milhões em 2024, sugerindo possível expansão na força de trabalho ou aumento nos custos associados.
Parcela atual da dívida de longo prazo: De uma redução significativa de US$ 2.787 milhões em 2019 para US$ 827 milhões em 2020, o valor demonstra variação errática ao longo do período, com um aumento para US$ 1.608 milhões em 2023. Isso indica alterações na estrutura de endividamento de longo prazo ao longo do tempo.
Responsabilidades contratuais: Os valores aumentaram notavelmente, de US$ 1.501 milhões em 2019 para US$ 9.395 milhões em 2024, refletindo um crescimento substancial nas obrigações contratuais, possivelmente devido a contratos de longo prazo, aquisições ou expansões.
Responsabilidade tributária: Mostrou um aumento moderado, passando de US$ 229 milhões em 2019 para US$ 720 milhões em 2024, indicando uma maior provisão para impostos a pagar ao longo do tempo.
Juros a pagar: Observe-se que os valores começam a ser registrados após 2021, com um aumento de US$ 282 milhões em 2021 para US$ 535 milhões em 2024, refletindo crescimento na dívida ou na remuneração de juros pendentes.
Outros passivos circulantes e passivo circulante: Há expansão significativa desses itens, de US$ 886 milhões em 2019 para US$ 11.793 milhões em 2024, indicando aumento nas obrigações de curto prazo e uma possível estratégia de gestão de capital de giro.
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente: Movimenta-se de US$ 30.011 milhões em 2019 para US$ 66.295 milhões em 2024, evidenciando um aumento considerável na dívida de longo prazo, o que pode sugerir expansão por meio de financiamentos ou emissão de títulos.
Responsabilidades contratuais de longo prazo: Mostram crescimento expressivo, chegando a US$ 5.100 milhões em 2024, parte de uma tendência de aumento nas obrigações contratuais de longo prazo.
Passivo por impostos diferidos: Só aparecem a partir de 2023, iniciando em US$ 99 milhões e crescendo para US$ 4.703 milhões em 2024, indicando mudanças temporais significativas na diferença entre a base tributária dos ativos e passivos.
Benefícios fiscais, juros e multas não reconhecidos: Registram estabilização após uma alta em 2019, com valores em torno de US$ 2.792 milhões a US$ 3.669 milhões em 2024, refletindo possíveis diferenças temporais em benefícios fiscais e outros encargos.
Outros passivos de longo prazo: Mostram crescimento de US$ 5.613 milhões em 2019 para US$ 14.975 milhões em 2024, reforçando um aumento na concentração de obrigações de longo prazo não classificadas em categorias específicas.
Total do passivo: Consistemente em crescimento de US$ 42.523 milhões em 2019 para US$ 97.967 milhões em 2024, refletindo a expansão geral das obrigações da empresa.
Patrimônio líquido: Mostra estabilidade relativa, passando de US$ 24.941 milhões em 2019 para US$ 67.678 milhões em 2024, com um pico significativo em 2024, indicando crescimento no valor residual após o pagamento das obrigações.
Capital adicional realizado e lucros não distribuídos: O capital realizado apresenta aumento excepcional em 2024, atingindo US$ 67.466 milhões, enquanto os lucros não distribuídos também aumentaram, embora de forma mais moderada, indicando reinvestimentos e fortalecimento patrimonial.

Broadcom Inc. (NASDAQ:AVGO)

Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido