Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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Eli Lilly & Co., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)
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Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).
A análise dos dados trimestrais revela tendências significativas em diversas áreas financeiras. O lucro líquido demonstra uma volatilidade considerável ao longo do período analisado, com um pico notável no quarto trimestre de 2020 e um declínio acentuado no primeiro trimestre de 2023, seguido de uma recuperação substancial nos trimestres subsequentes, atingindo valores elevados no final de 2024 e início de 2025.
- Lucro Líquido
- Observa-se uma flutuação considerável, com períodos de crescimento e declínio, indicando sensibilidade a fatores externos ou internos.
- Depreciação e Amortização
- A depreciação e amortização apresentam uma tendência geral de aumento ao longo do tempo, com algumas variações trimestrais. Este aumento pode indicar investimentos contínuos em ativos fixos.
- Variação do Imposto de Renda Diferido
- A variação do imposto de renda diferido é altamente volátil, alternando entre valores positivos e negativos significativos. Essa volatilidade pode ser atribuída a mudanças nas taxas de impostos, ajustes em perdas fiscais ou outros fatores relacionados ao tratamento fiscal.
- Perda por Extinção de Dívidas
- A ocorrência de uma perda por extinção de dívidas no terceiro trimestre de 2021 sugere uma reestruturação financeira ou o pagamento antecipado de dívidas com condições favoráveis.
- Despesa de Compensação Baseada em Ações
- A despesa de compensação baseada em ações demonstra uma tendência de crescimento gradual, com aumentos mais expressivos em alguns trimestres, possivelmente relacionados a programas de incentivo para funcionários.
- Perdas Líquidas de Investimento (Ganhos)
- As perdas líquidas de investimento são variáveis, com alguns trimestres apresentando ganhos. A volatilidade sugere uma gestão ativa de investimentos ou exposição a mercados financeiros instáveis.
- Ganhos com a Venda de Direitos de Produto
- Os ganhos com a venda de direitos de produto são esporádicos, com um evento significativo no quarto trimestre de 2022 e no primeiro trimestre de 2025, indicando a alienação de ativos intangíveis.
- Pesquisa e Desenvolvimento Adquiridos em Processo
- Os gastos com pesquisa e desenvolvimento adquiridos em processo apresentam flutuações, com um aumento notável no quarto trimestre de 2020 e no primeiro trimestre de 2025, possivelmente relacionados a aquisições ou investimentos em projetos de P&D.
- Outras Variações nos Ativos e Passivos Operacionais, Líquidas de Aquisições
- Esta categoria demonstra uma grande volatilidade, com mudanças significativas em cada trimestre. A análise detalhada dos componentes desta linha seria necessária para identificar os principais impulsionadores dessas variações.
- Outras Atividades Operacionais, Líquidas
- As outras atividades operacionais, líquidas, apresentam uma variação considerável, mas em geral, permanecem positivas, contribuindo para o fluxo de caixa operacional.
- Ajustes para Conciliar o Lucro (Prejuízo) Líquido com os Fluxos de Caixa das Atividades Operacionais
- Os ajustes para conciliar o lucro líquido com os fluxos de caixa operacionais são significativos e variáveis, refletindo a complexidade das operações e a necessidade de ajustar o lucro contábil para refletir o fluxo de caixa real.
- Caixa Líquido Fornecido pelas Atividades Operacionais
- O caixa líquido gerado pelas atividades operacionais é geralmente positivo e demonstra uma tendência de crescimento ao longo do tempo, indicando a capacidade da empresa de gerar caixa a partir de suas operações principais.
- Compras de Bens e Equipamentos
- As compras de bens e equipamentos são consistentes e representam um investimento contínuo em ativos fixos.
- Atividades de Investimento
- As atividades de investimento apresentam um fluxo de caixa líquido negativo, indicando que a empresa está investindo em ativos de longo prazo.
- Atividades de Financiamento
- As atividades de financiamento apresentam um fluxo de caixa líquido variável, com períodos de captação e pagamento de recursos. A emissão de dívida de longo prazo em alguns trimestres sugere a necessidade de financiar investimentos ou reestruturar o capital.
- Aumento (Redução) Líquido de Caixa e Equivalentes de Caixa
- O aumento ou redução líquido de caixa e equivalentes de caixa é influenciado pelas atividades operacionais, de investimento e de financiamento. A volatilidade sugere uma gestão ativa do caixa.
Em resumo, os dados financeiros trimestrais revelam uma empresa com operações complexas e um desempenho financeiro variável. A análise detalhada de cada linha e a identificação dos principais impulsionadores das variações são essenciais para uma compreensão completa da situação financeira da empresa.