Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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- Estrutura da demonstração de resultados
- Estrutura do balanço: activo
- Análise da DuPont: Agregação do índice de ROE, ROAe margem de lucro líquido
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Dados financeiros selecionados desde 2005
- Índice de margem de lucro líquido desde 2005
- Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) desde 2005
- Relação preço/resultado operacional (P/OP) desde 2005
- Relação preço/valor contabilístico (P/BV) desde 2005
- Acréscimos agregados
Aceitamos:
Gilead Sciences Inc., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).
A análise dos dados financeiros trimestrais revela padrões complexos e flutuações significativas ao longo do período avaliado. Observa-se uma volatilidade considerável no lucro (prejuízo) líquido, com períodos de ganhos substanciais intercalados com perdas significativas, especialmente em determinados trimestres.
- Lucro (prejuízo) líquido
- O lucro líquido demonstra uma tendência geral de flutuação, com um pico notável no terceiro trimestre de 2021 e um declínio acentuado no primeiro trimestre de 2024. A variabilidade sugere sensibilidade a fatores externos ou mudanças estratégicas.
- Despesa de depreciação e amortização
- As despesas de depreciação e amortização apresentam um aumento gradual ao longo do tempo, indicando um investimento contínuo em ativos fixos e intangíveis. A despesa de amortização, em particular, exibe um crescimento mais expressivo, possivelmente relacionado à aquisição de ativos intangíveis ou à alteração de seus prazos de vida útil.
- Despesa de compensação baseada em ações
- A despesa de compensação baseada em ações mostra uma tendência de alta, com variações trimestrais. Este aumento pode refletir a concessão de mais opções de ações ou outros planos de incentivo baseados em ações aos funcionários.
- Imposto de renda diferido
- O imposto de renda diferido apresenta flutuações significativas, com valores positivos e negativos ao longo do período. Essa variabilidade pode ser atribuída a mudanças nas taxas de impostos, ajustes nos ativos e passivos fiscais diferidos ou a outros fatores relacionados à tributação.
- Perda líquida (ganho) de títulos de capital próprio
- A perda ou ganho líquido de títulos de capital próprio demonstra volatilidade, com trimestres positivos e negativos. Essa flutuação pode ser influenciada pelas condições do mercado financeiro e pelas estratégias de investimento da empresa.
- Despesas e Deficiências de P&D
- As despesas com pesquisa e desenvolvimento (P&D) em processo e as deficiências de P&D em processo apresentam variações consideráveis, com um aumento notável em alguns trimestres. Isso pode indicar investimentos significativos em novos projetos de P&D ou a reavaliação do valor de projetos em andamento.
- Ativos e Passivos Operacionais
- As contas a receber e os inventários apresentam flutuações, com trimestres de aumento e diminuição. As contas a pagar também demonstram variabilidade, refletindo as operações comerciais da empresa. As variações nos ativos e passivos operacionais impactam o fluxo de caixa das atividades operacionais.
- Fluxo de Caixa
- O fluxo de caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais é geralmente positivo, mas apresenta variações trimestrais. O fluxo de caixa líquido utilizado nas atividades de investimento é consistentemente negativo, indicando investimentos em ativos de longo prazo. O fluxo de caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento varia significativamente, com trimestres positivos e negativos, refletindo as operações de captação e pagamento de recursos.
Em resumo, os dados financeiros trimestrais revelam uma empresa com operações complexas e sujeitas a flutuações significativas. A análise detalhada dos indicadores financeiros permite identificar tendências, padrões e áreas de atenção que podem auxiliar na tomada de decisões estratégicas.