Demonstração de resultados
A demonstração de resultados apresenta informações sobre os resultados financeiros das atividades comerciais de uma empresa durante um período de tempo. A demonstração de resultados comunica quanto de receita a empresa gerou durante um período e qual o custo que ela incorreu em conexão com a geração dessa receita.
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- Balanço: ativo
- Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
- Estrutura da demonstração de resultados
- Análise de índices de rentabilidade
- Análise dos índices de liquidez
- Índices de avaliação de ações ordinárias
- Relação preço/FCFE (P/FCFE)
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Índice de liquidez corrente desde 2005
- Índice de giro total dos ativos desde 2005
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Eli Lilly & Co., demonstração de resultados consolidada
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Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
- Receita:
- Observa-se um crescimento contínuo na receita ao longo do período analisado, passando de aproximadamente US$ 24,5 bilhões em 2020 para US$ 45,0 bilhões em 2024. As variações anuais indicam uma aceleração no crescimento, especialmente entre 2023 e 2024, sugerindo uma expansão significativa nas vendas ou contrapartidas de mercado.
- Custo das vendas:
- O custo das vendas apresentou aumento em valores absolutos, de aproximadamente US$ 5,5 bilhões em 2020 para US$ 8,4 bilhões em 2024, porém sua magnitude relativa à receita permaneceu estável ou em leve deterioração, indicado por uma margem bruta crescente, que passa de US$ 19,1 bilhões em 2020 para US$ 36,6 bilhões em 2024.
- Margem bruta:
- A margem bruta apresentou crescimento expressivo, refletindo maior eficiência na gestão dos custos em relação às receitas obtidas, apesar do aumento do custo das vendas. O aumento na margem bruta substancia a maior lucratividade operacional bruta na análise temporal.
- Despesas com pesquisa e desenvolvimento:
- O gasto com P&D aumentou de US$ 5,97 bilhões em 2020 para US$ 10,99 bilhões em 2024, refletindo um maior investimento em inovação e desenvolvimento de novos produtos. Embora tenha havido variações anuais, o crescimento absoluto indica compromisso contínuo nesta área, com aumento proporcional ao crescimento da receita.
- Marketing, vendas e administração:
- Os gastos nesta categoria também cresceram, de US$ 6,12 bilhões em 2020 para US$ 8,59 bilhões em 2024. Tal padrão sugere uma ampliação nas estratégias de mercado e esforços comerciais, compatível com o aumento das receitas.
- Pesquisa adquirida em processo:
- Os valores relativos a pesquisa adquirida em processo mostraram redução em termos absolutos, passando de US$ 769,8 milhões em 2020 para US$ 3,28 bilhões em 2024. O aumento inicial seguido por redução pode indicar uma entrada de ativos por aquisição que posteriormente são amortizados ou reclassificados.
- Imparidade de ativos e encargos especiais:
- O item apresentou aumento absoluto considerando os valores de 2021 e 2024, indicando maior ocorrência de reestruturações ou perdas relacionadas à redução de valor de ativos, Impactando possivelmente a origem de encargos extraordinários.
- Resultado operacional:
- O resultado operacional apresentou sinais de forte crescimento, atingindo US$ 12,9 bilhões em 2024, após uma trajetória estável até 2023. Isso demonstra aumento na eficiência operacional, apesar de despesas adicionais em áreas de pesquisa e vendas.
- Despesa com juros e rendimentos de juros:
- As despesas com juros aumentaram de forma significativa, passando de US$ 359,6 milhões em 2020 para US$ 780,6 milhões em 2024, refletindo possível aumento de endividamento ou maior custo de financiamento. Os rendimentos de juros também cresceram, indicando uma gestão de caixa que contempla aplicações financeiras de valor relevante.
- Ganhos (perdas) líquidos de investimento:
- Este item evidenciou alta em 2020, mas subsequentemente apresentou perdas, especialmente em 2022, com valores negativos de US$ 410,7 mil, além de valores negativos menores nos anos seguintes, indicando uma deterioração no resultado de investimentos de capital próprio.
- Perda por extinção de dívidas e planos de benefícios:
- Houve impacto negativo em 2021 e aumento nos custos relacionados ao plano de benefícios de aposentadoria, demonstrando possíveis ajustes ou ocorrências de perdas relacionadas a benefícios ao trabalhador.
- Outras receitas e despesas:
- Variações não sistemáticas aparecem neste item, com oscilações tanto positivas quanto negativas, refletindo eventos extraordinários ou itens não recorrentes que influenciam o resultado operacional.
- Rendimentos antes do imposto de renda:
- O resultado apresentou crescimento expressivo em 2024, ultrapassando US$ 12,6 bilhões, após estabilidade ou leve crescimento em anos anteriores, reforçando a melhora na performance financeira global.
- Imposto de renda:
- O valor dos impostos aumentou ao longo do período, em linha com os maiores lucros antes do imposto, atingindo US$ 2,09 bilhões em 2024, evidenciando uma política tributária compatível com a expansão das operações.
- Lucro líquido:
- O lucro líquido evoluiu de aproximadamente US$ 6,19 bilhões em 2020 para US$ 10,59 bilhões em 2024, indicando um crescimento consistente na rentabilidade da empresa, impulsionado pelo aumento de receita, controle de custos e maior eficiência operacional.