Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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Vertex Pharmaceuticals Inc., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)
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A análise dos dados financeiros trimestrais revela tendências significativas em diversas áreas. O lucro líquido demonstra uma trajetória geralmente ascendente até o final de 2021, com flutuações trimestrais. Observa-se um declínio acentuado no último trimestre de 2023, seguido por uma recuperação parcial nos trimestres subsequentes.
- Lucro (prejuízo) líquido
- Apresenta um crescimento notável de 2020 para 2021, atingindo um pico no terceiro trimestre de 2021. Após um período de estabilidade, o quarto trimestre de 2023 registra uma perda substancial, impactando o resultado anual. Há uma recuperação nos trimestres seguintes, mas sem atingir os níveis anteriores.
As despesas com compensação baseada em ações mantêm-se relativamente estáveis ao longo do período analisado, com ligeiras variações trimestrais. As despesas de depreciação e amortização apresentam uma tendência de crescimento constante, indicando investimentos contínuos em ativos fixos e intangíveis.
- Despesa de compensação baseada em ações
- Oscila em torno de uma média consistente, com um aumento notável no primeiro trimestre de 2024.
- Despesas de depreciação e amortização
- Demonstra um aumento gradual e consistente ao longo do tempo, sugerindo um investimento contínuo em ativos.
Um encargo de imparidade de ativos intangíveis significativo é registrado no primeiro trimestre de 2023, afetando o resultado do período. O imposto de renda diferido apresenta variações consideráveis, refletindo mudanças nas taxas de impostos ou na base tributável. As (ganhos) perdas em títulos de capital próprio exibem volatilidade, com períodos de ganhos e perdas alternados.
- Encargo de imparidade de ativos intangíveis
- Um evento único e significativo no primeiro trimestre de 2023, indicando uma reavaliação de ativos.
- Imposto de renda diferido
- Apresenta flutuações consideráveis, possivelmente relacionadas a mudanças nas leis fiscais ou na avaliação de ativos e passivos fiscais.
- (Ganhos) perdas em títulos de capital próprio
- Exibe volatilidade, com ganhos e perdas alternados, indicando um portfólio de investimentos sujeito a flutuações de mercado.
O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais demonstra uma tendência geral de crescimento, com um pico no segundo trimestre de 2021. No entanto, o quarto trimestre de 2023 apresenta um consumo significativo de caixa, possivelmente relacionado aos eventos que impactaram o lucro líquido. As atividades de investimento e financiamento apresentam padrões complexos, com variações significativas em cada trimestre.
- Caixa líquido fornecido por (usado em) atividades operacionais
- Geralmente positivo e crescente, mas com uma queda acentuada no quarto trimestre de 2023, refletindo a perda líquida do período.
Em resumo, os dados financeiros indicam um período de crescimento e estabilidade até o final de 2021, seguido por um período de turbulência no final de 2023 e início de 2024. A recuperação subsequente sugere uma capacidade de adaptação, mas a volatilidade observada em diversas áreas requer monitoramento contínuo.