Estrutura da demonstração de resultados
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Caterpillar Inc. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
- Análise de segmentos reportáveis
- Análise de áreas geográficas
- Índices de avaliação de ações ordinárias
- Valor da empresa em relação à FCFF (EV/FCFF)
- Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) desde 2005
- Índice de giro total dos ativos desde 2005
- Relação preço/lucro líquido (P/E) desde 2005
- Relação preço/resultado operacional (P/OP) desde 2005
- Acréscimos agregados
Aceitamos:
Caterpillar Inc., estrutura da demonstração de resultados consolidada (dados trimestrais)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2025-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31).
A análise dos dados revela tendências significativas ao longo do período avaliado. As vendas de Máquinas, Energia e Transporte mantiveram-se constantes em 100% das vendas totais, indicando que a estrutura de receita principal permaneceu inalterada.
- Custo dos produtos vendidos
- Observa-se uma tendência geral de aumento no custo dos produtos vendidos em relação às vendas, passando de -71.59% em março de 2021 para -73.11% em dezembro de 2025. No entanto, houve flutuações, com um pico em dezembro de 2021 (-76.38%) e uma diminuição em março de 2023 (-66.91%).
- Margem bruta
- A margem bruta apresentou uma trajetória inicial de declínio, atingindo o ponto mais baixo em dezembro de 2021 (23.62%). A partir de março de 2022, a margem bruta demonstrou uma recuperação notável, alcançando 33.09% em setembro de 2022, e mantendo-se em patamares elevados até o final de 2023. Em 2024 e 2025, a margem bruta apresentou uma ligeira diminuição, fechando em 26.89% em dezembro de 2025.
- Receitas de Produtos Financeiros
- As receitas de produtos financeiros mantiveram-se relativamente estáveis, variando entre 4.57% e 6.22% das vendas. Uma ligeira tendência de declínio foi observada ao longo do período, com um valor final de 5.11% em dezembro de 2025.
- Despesas com vendas, gerais e administrativas
- As despesas com vendas, gerais e administrativas apresentaram uma flutuação moderada, mantendo-se em torno de -10% a -12% das vendas. Observa-se um aumento gradual dessas despesas no final do período analisado, atingindo -11.91% em setembro de 2024 e -10.81% em dezembro de 2025.
- Despesas com pesquisa e desenvolvimento
- As despesas com pesquisa e desenvolvimento permaneceram relativamente constantes, variando entre -2.53% e -3.66% das vendas. Uma ligeira diminuição foi observada no final do período, com um valor de -3.09% em dezembro de 2025.
- Despesas com juros de Produtos Financeiros
- As despesas com juros de produtos financeiros apresentaram uma tendência de aumento constante ao longo do período, passando de -1.12% em março de 2021 para -2.44% em setembro de 2024 e -2.14% em dezembro de 2025.
- Lucro operacional
- O lucro operacional apresentou uma volatilidade considerável. Após um declínio em 2021, houve uma recuperação significativa em 2022, atingindo o pico de 22.07% em dezembro de 2022. Em 2023 e 2024, o lucro operacional manteve-se em patamares elevados, mas apresentou uma ligeira diminuição em 2025, fechando em 14.61%.
- Outras receitas (despesas) operacionais
- As outras receitas (despesas) operacionais apresentaram flutuações significativas, com um impacto notável em setembro de 2022 (-5.8%). No geral, a tendência foi de estabilização em torno de -2% das vendas.
- Lucro consolidado antes de impostos
- O lucro consolidado antes de impostos seguiu uma trajetória semelhante ao lucro operacional, com um declínio em 2021, uma recuperação em 2022 e uma ligeira diminuição em 2025, fechando em 16.62%.
- Provisão para imposto de renda
- A provisão para imposto de renda manteve-se relativamente estável, variando entre -3.15% e -5.28% das vendas. Observa-se um aumento no final do período analisado.
- Lucro das empresas consolidadas
- O lucro das empresas consolidadas apresentou uma volatilidade considerável, acompanhando as flutuações do lucro operacional e do lucro consolidado antes de impostos.
- Lucro atribuível aos acionistas ordinários
- O lucro atribuível aos acionistas ordinários apresentou um padrão semelhante ao lucro das empresas consolidadas, com uma tendência de aumento em 2022 e uma ligeira diminuição em 2025, fechando em 13.2%.
Em resumo, os dados indicam um período de volatilidade, com uma recuperação notável em 2022, seguida por uma estabilização e ligeira diminuição em 2024 e 2025. A margem bruta e o lucro operacional foram os principais impulsionadores do desempenho financeiro, enquanto as despesas com juros de produtos financeiros apresentaram uma tendência de aumento.