Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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Aceitamos:
Johnson & Johnson, Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-29), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
- Empréstimos e notas a pagar
- Houve uma variação significativa ao longo do período, com um aumento expressivo de 2.631 milhões de dólares em 2020 para 12.771 milhões em 2022, seguido por uma redução para 3.451 milhões em 2023 e um novo aumento para 5.983 milhões em 2024. Essa tendência indica oscilações na estratégia de financiamento de curto prazo, possivelmente refletindo operações de refinanciamento ou mudanças na necessidade de liquidez de curto prazo.
- Contas a pagar
- O valor permaneceu relativamente constante de 2020 a 2022, apresentando um incremento de aproximadamente 2.200 milhões de dólares entre esses anos. Apesar de uma leve redução em 2023, em 2024 o valor voltou a um patamar semelhante, indicando um gerenciamento estável das obrigações comerciais de curto prazo.
- Passivos acumulados
- Este item apresentou uma redução de 13.968 milhões de dólares em 2020 para 11.456 milhões em 2022, seguida por uma diminuição contínua até 8.549 milhões em 2024. A redução consistente pode sugerir melhorias na gestão de obrigações ou na redução de compromissos futuros líquidos.
- Descontos, devoluções e promoções acumulados
- Observa-se um aumento ao longo dos anos, atingindo 17.580 milhões de dólares em 2024. Este incremento reflete uma maior provisão para descontos, devoluções ou promoções futuras, o que pode impactar a receita reconhecida e o volume de vendas líquido.
- Remuneração acumulada e obrigações relacionadas aos empregados
- Os valores mostraram estabilidade até 2022, com ligeiro crescimento em 2023 e 2024, atingindo aproximadamente 4.126 milhões de dólares. Isso indica uma manutenção estável nas obrigações trabalhistas acumuladas.
- Impostos sobre o rendimento acumulados
- Após diminuição em 2021, houve um aumento expressivo em 2022, seguido de novos crescimentos em 2023 e 2024, atingindo 3.772 milhões de dólares. Essa variação pode refletir mudanças na política fiscal ou na performance operacional, levando ao aumento das obrigações fiscais diferidas.
- Passivo circulante
- O passivo circulante apresentou crescimento acentuado de 2020 a 2022, chegando a 55.802 milhões, seguido por uma redução em 2023, mas recuperando posteriormente em 2024 para 50.321 milhões. A oscilação indica uma gestão de curto prazo que busca equilibrar as obrigações de liquidez.
- Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente
- Registrou uma redução de 32.635 milhões em 2020 para 26.888 milhões em 2022, e posteriormente um aumento para 30.651 milhões em 2024. Essa tendência sugere estratégias de refinanciamento ou alteração na composição de dívida de longo prazo.
- Impostos diferidos sobre o lucro
- Valores decresceram de 7.214 milhões em 2020 para 2.448 milhões em 2024, indicando uma diminuição nas obrigações fiscais diferidas, possivelmente devido à realização de diferenças temporárias ou mudanças na estratégia de planejamento tributário.
- Obrigações relacionadas com os trabalhadores
- Houve uma redução generalizada do valor de 10.771 milhões em 2020 para 6.767 milhões em 2022, com uma leve recuperação até 7.255 milhões em 2024, sugerindo uma gestão eficiente ou pagamento de obrigações acumuladas.
- Impostos a pagar a longo prazo
- Este item apresentou uma tendência de redução de 6.559 milhões em 2020 para 430 milhões em 2022, e uma expressiva diminuição até 390 milhões em 2024, refletindo uma liquidação progressiva dessas obrigações.
- Outros passivos
- Houve um aumento considerável de 10.944 milhões em 2020 para 17.549 milhões em 2024, indicando possíveis novos passivos ou aumento nas provisões que podem ser de natureza variada, impactando a estrutura do passivo não circulante.
- Passivo não circulante
- Apresentou redução de 69.123 milhões em 2020 para 54.772 milhões em 2022, seguido de uma recuperação para 58.293 milhões em 2024, refletindo oscilações na composição e na gestão de passivos de longo prazo.
- Total do passivo
- O total apresentou uma leve queda entre 2020 e 2023, de 111.616 milhões para 98.784 milhões, com recuperação para 108.614 milhões em 2024, indicando variações na estrutura de obrigações totais da entidade.
- Ações ordinárias
- O valor permaneceu constante em 3.120 milhões de dólares ao longo de todos os anos analisados, refletindo estabilidade no número de ações previstas ou em circulação.
- Outras perdas abrangentes acumuladas
- Mostraram uma recuperação constante das perdas acumuladas, saindo de -15.242 milhões em 2020 para -11.741 milhões em 2024, sinalizando uma melhora na versão de perdas abrangentes acumuladas.
- Lucros acumulados e adicional de capital integralizado
- Mostraram crescimento contínuo, de 113.890 milhões em 2020 a 155.791 milhões em 2024, indicando aumento nos lucros acumulados e nos recursos de capital, o que reforça a robustez financeira ao longo do período.
- Ações ordinárias mantidas em tesouraria, ao custo
- Dados de 2020 a 2023 revelam aumento substancial no valor de ações mantidas em tesouraria, passando de -38.490 milhões para -75.680 milhões. Essa tendência indica uma significativa recompra de ações ou aquisição de ações em tesouraria, que ocorre de forma contínua e de grande magnitude.
- Patrimônio líquido
- O patrimônio líquido apresentou crescimento de 63.278 milhões em 2020 para 76.804 milhões em 2022, seguido por uma redução para 68.774 milhões em 2023, e recuperação para 71.490 milhões em 2024, evidenciando uma tendência de valorização e estabilização.
- Total do passivo e patrimônio líquido
- Este total subsequente aos anos reflete uma variação similar ao patrimônio líquido e ao passivo, com crescimento em 2022, redução em 2023 e posterior recuperação em 2024, indicando os efeitos das alterações nos componentes patrimoniais e passivos da entidade.