Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Gilead Sciences Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido

US$ em milhões

	31 de dez. de 2024	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020
Contas a pagar	833)	550)	905)	705)	844)
Descontos acumulados	3,892)	3,802)	3,479)	3,244)	3,460)
Parcela corrente da dívida de longo prazo e outras obrigações, líquidas	1,815)	1,798)	2,273)	1,516)	2,757)
Remuneração e benefícios a empregados	1,228)	1,201)	1,018)	927)	864)
Imposto de renda a pagar	1,646)	1,208)	959)	539)	598)
Provisão para devoluções de vendas	321)	387)	422)	499)	587)
Competência para liquidação de litígios relacionados a bictegravir	—)	—)	—)	1,250)	—)
Outros__________	2,269)	2,334)	2,181)	2,930)	2,287)
Outros passivos circulantes	5,464)	5,130)	4,580)	6,145)	4,336)
Passivo circulante	12,004)	11,280)	11,237)	11,610)	11,397)
Dívida de longo prazo, líquida, excluindo parcela corrente	24,896)	23,189)	22,957)	25,179)	28,645)
Imposto de renda de longo prazo a pagar	830)	2,039)	3,916)	4,767)	5,016)
Passivo por impostos diferidos	724)	1,588)	2,673)	4,356)	3,914)
Outras obrigações de longo prazo	1,295)	1,280)	1,179)	976)	1,214)
Passivos de longo prazo	27,745)	28,096)	30,725)	35,278)	38,789)
Total do passivo	39,749)	39,376)	41,962)	46,888)	50,186)
Ações preferenciais, valor nominal de R$ 0,001 por ação; nenhum pendente	—)	—)	—)	—)	—)
Ações ordinárias, valor nominal de US$ 0,001 por ação	1)	1)	1)	1)	1)
Capital adicional realizado	7,700)	6,500)	5,550)	4,661)	3,880)
Outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas	132)	28)	2)	83)	(60)
Lucros não distribuídos	11,497)	16,304)	15,687)	16,324)	14,381)
Total do patrimônio líquido da Gilead	19,330)	22,833)	21,240)	21,069)	18,202)
Participação não controladora	(84)	(84)	(31)	(5)	19)
Total do patrimônio líquido	19,246)	22,749)	21,209)	21,064)	18,221)
Total do passivo e patrimônio líquido	58,995)	62,125)	63,171)	67,952)	68,407)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

O análise dos dados financeiros revela tendências distintas na estrutura de passivos, patrimônio líquido e liquidez ao longo do período de 2020 a 2024.

Passivos circulantes: Os passivos circulantes apresentam crescimento de aproximadamente 5,3% de 2020 para 2024, passando de US$ 11.397 milhões para US$ 12.004 milhões. Este aumento sugere uma ampliação na obrigatoriedade de pagamento de curto prazo, mesmo com variações ao longo dos anos.
Contas a pagar: Os valores de contas a pagar variaram de um pico em 2022 (US$ 905 milhões) para uma redução significativa em 2023 (US$ 550 milhões), antes de apresentarem leve aumento em 2024 (US$ 833 milhões), indicando ajustamentos na gestão de obrigações de curto prazo.
Descontos acumulados: Os descontos acumulados apresentaram tendência de crescimento contínuo ao longo do período, aumentando de US$ 3.460 milhões em 2020 para US$ 3.892 milhões em 2024. Este incremento pode refletir uma maior concessão de descontos ou mudanças nas condições de contratos.
Passivos de longo prazo: Os passivos de longo prazo, incluindo dívida líquida de longo prazo, mostraram uma tendência de redução de 2020 a 2022, passando de US$ 38.789 milhões para US$ 30.725 milhões, indicando uma redução no endividamento de longo prazo. Contudo, em 2023 e 2024, há um aumento na dívida líquida, chegando a US$ 24.896 milhões, mostrando uma possível retomada de emissões de dívida ou reestruturações.
Passivo por impostos diferidos: Opassivo por impostos diferidos declinou de US$ 3.914 milhões em 2020 para US$ 724 milhões em 2024, o que pode refletir o reconhecimento de benefícios fiscais ou mudanças nas expectativas de lucros futuros.
Patrimônio líquido: O patrimônio líquido total mostrou crescimento até 2023, atingindo US$ 22.749 milhões, e uma redução significativa em 2024 para US$ 19.246 milhões. A composição inclui aumento do capital adicional realizado (de US$ 3.880 milhões em 2020 para US$ 7.700 milhões em 2024), bem como variações em lucros não distribuídos, que recuaram em 2024 após um pico em 2021.
Receitas e reservas acumuladas: As demais receitas abrangentes acumuladas tiveram variações menores, passando de -60 milhões em 2020 para 132 milhões em 2024, refletindo possíveis ajustes na contabilização de itens de receita ou custo abrangentes.
Participação não controladora: A participação não controladora apresentou valores negativos a partir de 2021, indicando perda de controle ou redução de interesse de investidores minoritários ao longo do tempo, chegando a -84 milhões em 2024.
Indicadores gerais: O total do passivo e patrimônio líquido, que reflete o tamanho financeiro total da entidade, diminuiu aproximadamente 14% de 2020 a 2024, sinalizando redução no seu total de recursos e obrigações globais ao longo do período analisado.

Gilead Sciences Inc. (NASDAQ:GILD)

Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido