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Johnson & Johnson (NYSE:JNJ)

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Análise do imposto de renda

Microsoft Excel

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Despesa de imposto de renda

Johnson & Johnson, despesas de imposto de renda, operações contínuas

US$ em milhões

Microsoft Excel
12 meses encerrados 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 29 de dez. de 2019 30 de dez. de 2018
Impostos dos EUA
Impostos internacionais
Atualmente a pagar
Impostos dos EUA
Impostos internacionais
Diferido
Provisão para impostos sobre o rendimento

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-29), 10-K (data do relatório: 2018-12-30).

Componente Descrição A empresa
Atualmente a pagar Valor da despesa corrente de imposto de renda referente à renda tributável de operações contínuas. Atualmente a pagar de Johnson & Johnson aumentou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.
Diferido Valor da despesa diferida de imposto de renda referente à receita de operações contínuas. O adiamento de Johnson & Johnson diminuiu de 2020 para 2021, mas depois aumentou ligeiramente de 2021 para 2022.
Provisão para impostos sobre o rendimento Valor da despesa corrente de imposto de renda e despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A provisão para impostos sobre o rendimento de Johnson & Johnson aumentou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

Alíquota efetiva do imposto de renda (EITR)

Johnson & Johnson, reconciliação da alíquota efetiva do imposto de renda (EITR)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 29 de dez. de 2019 30 de dez. de 2018
Taxa de imposto estatutária dos EUA
Operações internacionais
Separação da saúde do consumidor
Impostos dos EUA sobre a renda internacional
Benefícios fiscais de perdas sobre ativos de capital
Benefícios fiscais sobre a remuneração baseada em ações
Todos os outros
Taxa de imposto efetiva

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-29), 10-K (data do relatório: 2018-12-30).

Componente Descrição A empresa
Taxa de imposto efetiva Porcentagem da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A taxa efetiva de imposto de Johnson & Johnson diminuiu de 2020 para 2021, mas depois aumentou de 2021 para 2022, excedendo o nível de 2020.

Componentes dos activos e passivos por impostos diferidos

Johnson & Johnson, componentes dos ativos e passivos por impostos diferidos

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 29 de dez. de 2019 30 de dez. de 2018
Obrigações relacionadas com os trabalhadores
Remuneração baseada em ações
Depreciação e amortização
P&D capitalizado para impostos
Reservas e passivos
Rendimentos declarados para efeitos fiscais
Perdas operacionais realizáveis líquidas transitadas
Ganhos estrangeiros não distribuídos
Diversos internacionais
Diversos EUA
Ativos por impostos diferidos
Depreciação do activo fixo tangível
Boa vontade e intangíveis
Intangíveis não dedutíveis
Ganhos estrangeiros não distribuídos
Renda intangível global de baixa tributação
Diversos internacionais
Passivos por impostos diferidos
Impostos de renda diferidos

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-29), 10-K (data do relatório: 2018-12-30).

Componente Descrição A empresa
Ativos por impostos diferidos Montante após atribuição das provisões de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a transitões. Os ativos por impostos diferidos de Johnson & Johnson diminuíram de 2020 para 2021, mas depois aumentaram de 2021 para 2022, excedendo o nível de 2020.
Impostos de renda diferidos Montante, após atribuição de provisões de avaliação e passivo por impostos diferidos, de ativos por impostos diferidos atribuíveis a diferenças dedutíveis e transitados, sem compensação jurisdicional. O imposto de renda diferido de Johnson & Johnson aumentou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

Activos e passivos por impostos diferidos, classificação

Johnson & Johnson, Ativos e passivos por impostos diferidos, classificação

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 29 de dez. de 2019 30 de dez. de 2018
Ativos por impostos diferidos
Passivos por impostos diferidos

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-29), 10-K (data do relatório: 2018-12-30).

Componente Descrição A empresa
Ativos por impostos diferidos Montante, após atribuição de provisões de avaliação e passivo por impostos diferidos, do ativo por impostos diferidos atribuível a diferenças dedutíveis e transitados, com compensação jurisdicional e classificado como não corrente. Os ativos por impostos diferidos de Johnson & Johnson aumentaram de 2020 para 2021, mas depois diminuíram ligeiramente de 2021 para 2022, não atingindo o nível de 2020.
Passivos por impostos diferidos Valor, após ativo por impostos diferidos, do passivo por impostos diferidos atribuível a diferenças tributáveis, com compensação jurisdicional e classificado como não corrente. Os passivos por impostos diferidos de Johnson & Johnson aumentaram de 2020 para 2021, mas depois diminuíram significativamente de 2021 para 2022.

Ajustes nas demonstrações financeiras: Eliminação dos impostos diferidos

Johnson & Johnson, ajustes nas demonstrações financeiras

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 29 de dez. de 2019 30 de dez. de 2018
Ajustamento ao total dos activos
Total do activo (antes do ajustamento)
Menos: Activos não correntes por impostos diferidos, líquidos
Total do activo (após ajustamento)
Ajustamento ao passivo total
Total do passivo (antes do ajustamento)
Menos: Passivos não correntes por impostos diferidos, líquidos
Total do passivo (após ajustamento)
Ajustamento do capital próprio
Patrimônio líquido (antes do ajuste)
Menos: Activos (passivos) líquidos por impostos diferidos
Patrimônio líquido (após ajuste)
Ajustamento ao resultado líquido
Lucro líquido (antes do ajuste)
Mais: Despesa de imposto de renda diferido
Lucro líquido (após ajuste)

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-29), 10-K (data do relatório: 2018-12-30).


Johnson & Johnson, dados financeiros: reportados vs. ajustados


Índices financeiros ajustados: Eliminação dos impostos diferidos (resumo)

Johnson & Johnson, índices financeiros ajustados

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 29 de dez. de 2019 30 de dez. de 2018
Rácio de margem de lucro líquido
Índice de margem de lucro líquido (não ajustado)
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado)
Rácio de rotação total de ativos
Rácio de giro total de ativos (não ajustado)
Rácio de giro total de ativos (ajustado)
Rácio de alavancagem financeira
Índice de alavancagem financeira (não ajustado)
Rácio de alavancagem financeira (ajustado)
Rácio de rendibilidade do capital próprio (ROE)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (não ajustado)
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)
Rácio de rendibilidade dos activos (ROA)
Rácio de rendibilidade dos ativos (não ajustado)
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado)

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-29), 10-K (data do relatório: 2018-12-30).

Rácio financeiro Descrição A empresa
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado) Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O rácio da margem de lucro líquido (ajustado) de Johnson & Johnson melhorado de 2020 para 2021, mas depois deteriorou-se ligeiramente de 2021 para 2022, não atingindo o nível de 2020.
Rácio de giro total de ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelo total de ativos ajustados. O rácio de volume de negócios total de ativos (ajustado) de Johnson & Johnson melhorado de 2020 para 2021, mas depois deteriorou-se ligeiramente de 2021 para 2022.
Rácio de alavancagem financeira (ajustado) Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, através do uso da dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido comum que é maior do que uma determinada variação proporcional no lucro operacional.
O rácio de alavancagem financeira (ajustado) de Johnson & Johnson diminuiu de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de Johnson & Johnson melhorado de 2020 para 2021, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2021 a 2022, não atingindo o nível de 2020.
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo total de ativos ajustados. O rácio de rendibilidade dos ativos (ajustado) de Johnson & Johnson melhorado de 2020 para 2021, mas depois deteriorou-se ligeiramente de 2021 para 2022, não atingindo o nível de 2020.

Johnson & Johnson, índices financeiros: reportados vs. ajustados


Rácio da margem de lucro líquido (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 29 de dez. de 2019 30 de dez. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido
Vendas a clientes
Rácio de rentabilidade
Rácio de margem de lucro líquido1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado
Vendas a clientes
Rácio de rentabilidade
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-29), 10-K (data do relatório: 2018-12-30).

2022 Cálculos

1 Rácio de margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido ÷ Vendas a clientes
= 100 × ÷ =

2 Rácio da margem de lucro líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Vendas a clientes
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado) Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O rácio da margem de lucro líquido (ajustado) de Johnson & Johnson melhorado de 2020 para 2021, mas depois deteriorou-se ligeiramente de 2021 para 2022, não atingindo o nível de 2020.

Rácio de giro total de ativos (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 29 de dez. de 2019 30 de dez. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Vendas a clientes
Total do activo
Rácio de actividade
Rácio de rotação total de ativos1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Vendas a clientes
Ativos totais ajustados
Rácio de actividade
Rácio de giro total de ativos (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-29), 10-K (data do relatório: 2018-12-30).

2022 Cálculos

1 Rácio de rotação total de ativos = Vendas a clientes ÷ Total do activo
= ÷ =

2 Rácio de giro total de ativos (ajustado) = Vendas a clientes ÷ Ativos totais ajustados
= ÷ =

Rácio de actividade Descrição A empresa
Rácio de giro total de ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelo total de ativos ajustados. O rácio de volume de negócios total de ativos (ajustado) de Johnson & Johnson melhorado de 2020 para 2021, mas depois deteriorou-se ligeiramente de 2021 para 2022.

Rácio de alavancagem financeira (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 29 de dez. de 2019 30 de dez. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Total do activo
Patrimônio líquido
Rácio de solvabilidade
Rácio de alavancagem financeira1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativos totais ajustados
Patrimônio líquido ajustado
Rácio de solvabilidade
Rácio de alavancagem financeira (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-29), 10-K (data do relatório: 2018-12-30).

2022 Cálculos

1 Rácio de alavancagem financeira = Total do activo ÷ Patrimônio líquido
= ÷ =

2 Rácio de alavancagem financeira (ajustado) = Ativos totais ajustados ÷ Patrimônio líquido ajustado
= ÷ =

Rácio de solvabilidade Descrição A empresa
Rácio de alavancagem financeira (ajustado) Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, através do uso da dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido comum que é maior do que uma determinada variação proporcional no lucro operacional.
O rácio de alavancagem financeira (ajustado) de Johnson & Johnson diminuiu de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

Rácio de rendibilidade do capital próprio (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 29 de dez. de 2019 30 de dez. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido
Patrimônio líquido
Rácio de rentabilidade
ROE1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado
Patrimônio líquido ajustado
Rácio de rentabilidade
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-29), 10-K (data do relatório: 2018-12-30).

2022 Cálculos

1 ROE = 100 × Lucro líquido ÷ Patrimônio líquido
= 100 × ÷ =

2 Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Patrimônio líquido ajustado
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de Johnson & Johnson melhorado de 2020 para 2021, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2021 a 2022, não atingindo o nível de 2020.

Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 29 de dez. de 2019 30 de dez. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido
Total do activo
Rácio de rentabilidade
ROA1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado
Ativos totais ajustados
Rácio de rentabilidade
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-29), 10-K (data do relatório: 2018-12-30).

2022 Cálculos

1 ROA = 100 × Lucro líquido ÷ Total do activo
= 100 × ÷ =

2 Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Ativos totais ajustados
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo total de ativos ajustados. O rácio de rendibilidade dos ativos (ajustado) de Johnson & Johnson melhorado de 2020 para 2021, mas depois deteriorou-se ligeiramente de 2021 para 2022, não atingindo o nível de 2020.