Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
Área para usuários pagantes
Experimente gratuitamente
Johnson & Johnson páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
- Demonstração dos fluxos de caixa
- Estrutura do balanço: activo
- Análise dos rácios de solvabilidade
- Análise dos rácios de actividade a curto prazo
- Valor presente do fluxo de caixa livre sobre o patrimônio líquido (FCFE)
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) desde 2005
- Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) desde 2005
- Índice de dívida sobre patrimônio líquido desde 2005
- Relação preço/valor contabilístico (P/BV) desde 2005
Aceitamos:
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-28), 10-K (Data do relatório: 2024-12-29), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
1 2025 cálculo
Provisão em percentagem do comércio de contas a receber, bruto = 100 × Provisões para créditos de liquidação duvidosa ÷ Contas a receber negociadas brutas
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se uma redução consistente nas provisões para créditos de liquidação duvidosa, passando de 230 milhões de dólares em 2021 para 166 milhões em 2023. Contudo, em 2024 e 2025, registra-se um leve aumento, atingindo 183 milhões de dólares.
As contas a receber negociadas brutas apresentaram um crescimento de 2021 para 2022, subindo de 15513 milhões para 16363 milhões de dólares. Em seguida, houve uma diminuição em 2023, para 15039 milhões de dólares, mantendo-se relativamente estável em 2024 (15009 milhões de dólares). Em 2025, observa-se um aumento significativo, alcançando 17361 milhões de dólares.
A provisão em percentagem do comércio de contas a receber bruto demonstra uma tendência de declínio contínuo. Em 2021, a provisão era de 1.48%, reduzindo-se para 1.24% em 2022, 1.1% em 2023 e 1.11% em 2024. Essa tendência de queda prossegue em 2025, atingindo 1.05%.
- Provisões para créditos de liquidação duvidosa
- Apresentam uma trajetória descendente inicial, seguida de uma leve recuperação nos anos mais recentes, indicando uma possível estabilização ou um ajuste estratégico na política de crédito.
- Contas a receber negociadas brutas
- Demonstram volatilidade, com um crescimento inicial, uma subsequente redução e, finalmente, um aumento expressivo no último ano analisado. Este padrão pode refletir mudanças nas condições de mercado, estratégias de vendas ou políticas de crédito.
- Provisão em percentagem do comércio de contas a receber, bruto
- A diminuição consistente deste indicador sugere uma melhora na qualidade do crédito concedido ou uma reavaliação do risco de crédito, resultando em uma menor necessidade de provisões.