Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Amgen Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido

US$ em milhões

	31 de dez. de 2024	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020
Contas a pagar	1,908)	1,590)	1,572)	1,366)	1,421)
Deduções de vendas	8,405)	7,271)	5,986)	5,174)	4,801)
Imposto de renda a pagar	2,583)	1,664)	1,195)	701)	828)
Remuneração e benefícios dos empregados	1,329)	1,381)	1,099)	1,081)	1,098)
Dividendos a pagar	1,278)	1,205)	1,137)	1,083)	1,018)
Juros corridos a pagar	867)	936)	470)	—)	—)
Outros__________	3,179)	2,902)	2,637)	2,692)	2,396)
Passivos acumulados	17,641)	15,359)	12,524)	10,731)	10,141)
Parcela atual da dívida de longo prazo	3,550)	1,443)	1,591)	87)	91)
Passivo circulante	23,099)	18,392)	15,687)	12,184)	11,653)
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente	56,549)	63,170)	37,354)	33,222)	32,895)
Passivo por impostos diferidos de longo prazo	1,616)	2,354)	11)	—)	—)
Passivo tributário de longo prazo	2,349)	4,680)	5,757)	6,594)	6,968)
Outros passivos não circulantes	2,349)	2,326)	2,651)	2,465)	2,023)
Passivo não circulante	62,863)	72,530)	45,773)	42,281)	41,886)
Total do passivo	85,962)	90,922)	61,460)	54,465)	53,539)
Ações ordinárias e capital social integralizado adicional; Valor nominal de US$ 0,0001 por ação	33,533)	33,070)	32,514)	32,096)	31,802)
Déficit acumulado	(27,590)	(26,549)	(28,622)	(24,600)	(21,408)
Outras perdas abrangentes acumuladas	(66)	(289)	(231)	(796)	(985)
Patrimônio líquido	5,877)	6,232)	3,661)	6,700)	9,409)
Total do passivo e patrimônio líquido	91,839)	97,154)	65,121)	61,165)	62,948)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

Ao analisar as tendências financeiras ao longo do período considerado, observa-se um aumento constante nos passivos totais, que passam de aproximadamente US$ 53,5 bilhões em 2020 para cerca de US$ 85,9 bilhões em 2024, indicando uma ampliação significativa das obrigações da empresa.

Os passivos circulantes apresentam crescimento contínuo, evidenciado pelo aumento de aproximadamente 9,7% de 2020 para 2024, refletindo maior volume de obrigações de curto prazo, incluindo contas a pagar, dívidas de curto prazo e outros passivos atuais.

O passivo por impostos diferidos de longo prazo mostra aumento expressivo em 2022 e 2023, chegando a US$ 1,6 bilhão em 2024, o que pode indicar diferenças temporárias relacionadas à tributação que vêm sendo ajustadas ao longo do tempo.

O passivo não circulante apresenta crescimento geral, embora com variações, chegando a cerca de US$ 62,8 bilhões em 2024, sinalizando que a maior parte da estrutura de passivos está relacionada a obrigações de longo prazo.

A dívida de longo prazo, excluindo a parcela corrente, também demonstra aumento considerável até 2023, atingindo US$ 63,2 bilhões, porém apresenta redução em 2024, para aproximadamente US$ 56,5 bilhões, podendo indicar pagamento ou reestruturação de dívidas de longo prazo.

Outro ponto relevante é o crescimento dos passivos acumulados, que aumentaram de US$ 10,1 bilhões em 2020 para US$ 17,6 bilhões em 2024, refletindo maior volume de obrigações que não são específicas de dívida ou contas a pagar, como provisões e obrigações fiscais.

No aspecto do patrimônio líquido, há uma redução substancial ao longo do período, passando de US$ 9,4 bilhões em 2020 para aproximadamente US$ 5,9 bilhões em 2024. Essa queda é influenciada principalmente pelo aumento do déficit acumulado, que sobe de US$ 21,4 bilhões para US$ 27,6 bilhões, indicando perdas acumuladas ao longo dos anos.

O patrimônio líquido, apesar de reduzir-se, apresenta uma leve recuperação em 2023, possivelmente devido a variações na percepção de outros ganhos abrangentes, que também apresentam baixa significativa e tendência de redução.

Os ativos totais, representados pela soma do passivo e do patrimônio líquido, mostram crescimento até 2023, chegando a aproximadamente US$ 97,1 bilhões, seguido de uma redução em 2024, refletindo uma possível reavaliação ou pagamento de ativos e passivos.

Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN)

Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido