Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Johnson Controls International plc, demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)

US$ em milhões

3 meses encerrados	31 de mar. de 2024	31 de dez. de 2023	30 de set. de 2023	30 de jun. de 2023	31 de mar. de 2023	31 de dez. de 2022	30 de set. de 2022	30 de jun. de 2022	31 de mar. de 2022	31 de dez. de 2021	30 de set. de 2021	30 de jun. de 2021	31 de mar. de 2021	31 de dez. de 2020	30 de set. de 2020	30 de jun. de 2020	31 de mar. de 2020	31 de dez. de 2019	30 de set. de 2019	30 de jun. de 2019	31 de mar. de 2019	31 de dez. de 2018	30 de set. de 2018	30 de jun. de 2018	31 de mar. de 2018	31 de dez. de 2017
Lucro (prejuízo) líquido atribuível à Johnson Controls	(277)	374)	549)	1,049)	133)	118)	761)	379)	11)	381)	269)	574)	343)	327)	441)	(182)	213)	159)	612)	141)	240)	107)	771)	723)	438)	230)
Rendimentos atribuíveis a interesses não controladores	43)	30)	32)	73)	41)	38)	48)	64)	41)	38)	47)	87)	54)	45)	49)	60)	23)	32)	42)	84)	34)	29)	54)	81)	45)	41)
Lucro (prejuízo) líquido	(234)	404)	581)	1,122)	174)	156)	809)	443)	52)	419)	316)	661)	397)	372)	490)	(122)	236)	191)	654)	225)	274)	136)	825)	804)	483)	271)
Depreciação e amortização	236)	231)	227)	212)	206)	203)	197)	201)	208)	224)	218)	208)	212)	207)	206)	202)	207)	207)	200)	203)	211)	211)	241)	292)	280)	272)
Despesa de benefícios de pensão e pós-aposentadoria (renda)	(10)	(10)	84)	(20)	3)	(6)	(224)	59)	31)	(82)	(158)	(94)	(253)	(46)	76)	122)	(40)	(40)	600)	(28)	(28)	(29)	(48)	(36)	(36)	(36)
Contribuições para pensões e pós-reforma	(7)	(6)	(19)	(12)	(17)	(9)	(13)	(7)	(35)	(41)	(28)	(15)	(8)	(17)	(18)	(16)	(15)	(12)	(2)	(14)	(16)	(21)	(3)	(17)	(13)	(24)
Equivalência patrimonial nos lucros das coligadas parciais, líquida dos dividendos recebidos	(46)	(56)	(71)	28)	1)	(56)	55)	(45)	38)	(18)	(51)	41)	(55)	(52)	(45)	20)	(19)	8)	(40)	73)	(31)	(36)	(55)	(32)	(43)	(36)
Imposto de renda diferido	(330)	(70)	(406)	(102)	(76)	(92)	100)	(144)	(65)	(32)	30)	(19)	84)	(59)	(389)	(87)	(58)	(3)	230)	(121)	460)	43)	(561)	2)	2)	(79)
Reestruturação não monetária e encargos de imparidade	244)	9)	126)	10)	397)	294)	125)	69)	361)	—)	4)	40)	54)	—)	—)	466)	62)	54)	—)	235)	—)	—)	12)	—)	—)	30)
Ganho com a alienação dos negócios da Scott Safety	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(114)
Remuneração baseada em equidade	26)	30)	19)	31)	31)	30)	23)	22)	28)	29)	25)	19)	10)	22)	13)	23)	15)	23)	29)	24)	24)	18)	29)	30)	26)	30)
Outros, líquidos	(16)	(22)	(19)	(17)	(60)	(27)	(11)	17)	(36)	(28)	4)	(25)	(17)	(47)	(52)	(56)	25)	(7)	(13)	51)	(19)	10)	(31)	7)	(11)	(13)
Contas a receber	(720)	61)	499)	(307)	(272)	(88)	210)	(331)	(231)	(75)	14)	(324)	(57)	224)	106)	184)	7)	237)	182)	(355)	(285)	146)	(231)	(390)	138)	(30)
Inventários	(25)	(203)	302)	110)	(145)	(348)	(12)	(142)	(243)	(376)	(15)	7)	(113)	(98)	250)	56)	(147)	(114)	217)	32)	(99)	(222)	246)	(38)	(67)	(233)
Outros ativos	(13)	(191)	(2)	(45)	(101)	(68)	(86)	(70)	(143)	(63)	(134)	60)	(20)	(70)	68)	30)	(58)	(92)	(37)	(33)	34)	(63)	90)	(79)	(49)	64)
Reservas de reestruturação	(46)	(14)	26)	50)	(31)	14)	(5)	17)	(38)	19)	(17)	(3)	10)	(34)	(87)	96)	(71)	33)	(37)	(25)	(34)	(25)	55)	(51)	(105)	93)
Contas a pagar e passivos acumulados	772)	(414)	(95)	28)	183)	(338)	482)	299)	156)	333)	(41)	344)	419)	91)	14)	(126)	(107)	(498)	92)	(19)	209)	(226)	213)	323)	102)	(623)
Imposto de renda acumulado	(34)	5)	138)	(275)	21)	39)	(471)	99)	(151)	83)	362)	(38)	(18)	22)	348)	41)	118)	524)	(1,043)	360)	(518)	(21)	470)	(87)	(45)	299)
Variações de activos e passivos, excluindo aquisições e alienações	(66)	(756)	868)	(439)	(345)	(789)	118)	(128)	(650)	(79)	169)	46)	221)	135)	699)	281)	(258)	90)	(626)	(40)	(693)	(411)	843)	(322)	(26)	(430)
Ajustes para conciliar o lucro líquido (prejuízo) com o caixa fornecido (utilizado) pelas atividades operacionais	31)	(650)	809)	(309)	140)	(452)	370)	44)	(120)	(27)	213)	201)	248)	143)	490)	955)	(81)	320)	378)	383)	(92)	(215)	427)	(76)	179)	(400)
Caixa fornecido (utilizado) pelas atividades operacionais	(203)	(246)	1,390)	813)	314)	(296)	1,179)	487)	(68)	392)	529)	862)	645)	515)	980)	833)	155)	511)	1,032)	608)	182)	(79)	1,252)	728)	662)	(129)
Investimentos	(133)	(92)	(173)	(111)	(121)	(134)	(162)	(170)	(125)	(135)	(228)	(127)	(106)	(91)	(96)	(97)	(124)	(126)	(185)	(123)	(125)	(153)	(248)	(285)	(267)	(230)
Venda de imobilizado	—)	—)	4)	—)	1)	27)	89)	3)	28)	7)	48)	22)	20)	34)	29)	78)	19)	1)	12)	10)	3)	2)	25)	13)	5)	5)
Aquisição de empresas, líquidas de caixa adquirido	3)	(2)	(466)	(171)	(10)	(79)	(33)	(112)	(16)	(108)	(18)	(697)	(10)	—)	(18)	(1)	(10)	(48)	(9)	(3)	—)	(13)	3)	(9)	(15)	—)
Outros, líquidos	(7)	20)	27)	20)	5)	(3)	1)	23)	(1)	18)	(6)	35)	14)	20)	136)	(1)	—)	—)	12)	12)	(1)	28)	131)	(13)	101)	1,999)
Caixa (usado) fornecido pelas atividades de investimento	(137)	(74)	(608)	(262)	(125)	(189)	(105)	(256)	(114)	(218)	(204)	(767)	(82)	(37)	51)	(21)	(115)	(173)	(170)	(104)	(123)	(136)	(89)	(294)	(176)	1,774)
Produto líquido (pagamentos) de empréstimos contraídos com prazos inferiores a três meses	411)	1,108)	197)	(1,536)	821)	467)	(1,314)	176)	1,123)	394)	(256)	14)	245)	(20)	(1,345)	977)	325)	10)	(10)	(2,842)	542)	1,014)	(243)	450)	(404)	304)
Produto da dívida	—)	422)	2)	855)	162)	154)	1,227)	—)	544)	—)	496)	—)	—)	—)	1,804)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	250)	—)	1)	885)
Reembolsos da dívida	(163)	—)	(1,019)	—)	(336)	(200)	(181)	(1)	(2)	—)	(204)	(45)	(258)	—)	(881)	(3)	(502)	—)	—)	(2,321)	(12)	—)	(969)	(432)	(94)	(2,234)
Recompras de ações e aposentadorias	(474)	—)	(12)	(366)	(93)	(154)	(14)	(392)	(509)	(526)	(306)	(340)	(315)	(346)	(737)	—)	(816)	(651)	(861)	(4,122)	(533)	(467)	(45)	(56)	(49)	(150)
Pagamento de dividendos em dinheiro	(252)	(252)	(251)	(248)	(240)	(241)	(242)	(244)	(239)	(191)	(192)	(193)	(187)	(190)	(194)	(194)	(199)	(203)	(208)	(233)	(239)	(240)	(240)	(241)	(241)	(232)
Remuneração baseada no patrimônio líquido dos empregados Impostos retidos na fonte	(1)	(23)	(5)	—)	(2)	(30)	(2)	—)	(2)	(47)	(3)	(1)	(8)	(21)	(1)	(1)	(12)	(20)	(5)	(3)	(2)	(21)	(4)	(2)	(12)	(25)
Dividendos pagos a acionistas não controladores	(51)	—)	—)	(77)	(72)	—)	—)	(3)	(118)	—)	(9)	(32)	(101)	—)	(47)	(62)	—)	(5)	—)	—)	(89)	(43)	—)	—)	(46)	—)
Outros, líquidos	(21)	(27)	25)	(1)	13)	13)	(19)	49)	4)	13)	(7)	26)	92)	30)	(107)	3)	18)	19)	65)	60)	38)	13)	27)	7)	31)	12)
Caixa fornecido (utilizado) pelas atividades de financiamento	(551)	1,228)	(1,063)	(1,373)	253)	9)	(545)	(415)	801)	(357)	(481)	(571)	(532)	(547)	(1,508)	720)	(1,186)	(850)	(1,019)	(9,461)	(295)	256)	(1,224)	(274)	(814)	(1,440)
Caixa fornecido (utilizado) pelas atividades operacionais	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(4)	(8)	(19)	(1)	(36)	(5)	(47)	(14)	(194)	(658)	(385)	309)	193)	—)	—)	—)	—)
Caixa (usado) fornecido pelas atividades de investimento	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	31)	12,733)	(87)	(66)	—)	—)	—)	—)
Caixa utilizado pelas atividades de financiamento	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(113)	—)	—)	—)	(7)	(17)	(11)	—)	—)	—)	—)
Caixa fornecido (utilizado) por operações descontinuadas	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(4)	(8)	(19)	(1)	(36)	(5)	(160)	(14)	(194)	(627)	12,341)	205)	116)	—)	—)	—)	—)
Efeito das variações cambiais sobre caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito	(41)	60)	62)	(75)	22)	(14)	(4)	(95)	(21)	67)	49)	58)	20)	(11)	87)	(36)	7)	57)	(96)	14)	5)	(43)	(22)	(145)	44)	17)
Variação de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito mantido para venda	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	45)	(28)	(2)	—)	—)	—)	9)
Aumento (diminuição) de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito	(932)	968)	(219)	(897)	464)	(490)	525)	(279)	598)	(120)	(115)	(437)	50)	(116)	(395)	1,336)	(1,153)	(649)	(880)	3,443)	(54)	112)	(83)	15)	(284)	231)

A análise dos dados financeiros revela uma certa volatilidade nos resultados ao longo dos trimestres, com flutuações notáveis em diversos indicadores-chave.

Lucro (prejuízo) líquido atribuível: Observa-se um crescimento consistente no lucro líquido atribuível até o final de 2018, atingindo um pico de US$ 771 milhões no terceiro trimestre de 2018. A partir desse ponto, há uma tendência de redução, culminando em prejuízo no primeiro trimestre de 2024. Essa reversão sugere possíveis desafios operacionais ou impactos de fatores excepcionais nos últimos períodos.
Receitas atribuíveis a interesses não controladores: Os rendimentos de interesses não controladores apresentam uma tendência de crescimento ao longo do período, com picos significativos em determinados trimestres, como o terceiro trimestre de 2021. Mantêm-se em patamares relativamente elevados em relação aos períodos iniciais, indicando uma participação crescente de interesses externos nos resultados.
Lucro (prejuízo) líquido: O lucro total acompanha a trajetória do lucro atribuível, demonstrando crescimento até 2018 e uma tendência de variabilidade subsequente. Destaca-se a ocorrência de prejuízos em alguns trimestres, especialmente no primeiro trimestre de 2024, evidenciando dificuldades na manutenção de resultados positivos contínuos.
Depreciação e amortização: Os valores de depreciação e amortização permanecem relativamente estáveis ao longo do período, com oscilações moderadas. Há uma leve tendência de aumento em alguns trimestres, refletindo possível investimento em ativos de longo prazo ou maior depreciação de ativos existentes.
Despesas de benefícios de pensão e pós-aposentadoria: As despesas relacionadas mostram alta variabilidade. Destaca-se um impacto disruptivo no terceiro trimestre de 2018, com um incremento significativo de US$ 600 milhões, possivelmente relacionado a reestruturações ou eventos extraordinários. Em períodos posteriores, a tendência oscila de resultados positivos a prejuízos, indicando incerteza nos custos associados a benefícios de pensão.
Equiparações patrimoniais nos lucros das coligadas: As equivalências patrimoniais apresentam variações substanciais, com períodos de ganhos e perdas. Em vários trimestres, há sinais de contribuições negativas, enquanto outros momentos mostram contribuições positivas, refletindo a complexidade das participações em coligadas.
Imposto de renda diferido: As variações no imposto de renda diferido são bastante expressivas, apresentando momentos de saldo positivo e negativo. Notavelmente, há perdas acumuladas em certos períodos, o que indica ajustes fiscais ou diferenças temporárias relevantes.
Reestruturação e encargos de imparidade: Ocorreram investimentos pontuais em reestruturações e encargos de imparidade, especialmente em períodos específicos de 2018 e 2021, sugerindo processos de realinhamento de operações ou avaliação de ativos.
Ganho com alienação de negócios: Há registros de ganhos pontuais provenientes da alienação de negócios, como na Scott Safety, sinalizando desinvestimentos estratégicos que contribuíram de forma significativa para resultados específicos nesses períodos.
Remuneração baseada em equidade: Esses custos permanecem relativamente estáveis, com pequenas variações ao longo do tempo, refletindo a política de remuneração baseada em ações ou instrumentos patrimoniais, com picos pontuais em alguns trimestres.
Contas a receber: Os saldos de contas a receber exibem grande volatilidade, incluindo períodos de decréscimo acentuado (ex: -390 em um trimestre), que podem indicar dificuldades na recuperação ou variações na política de crédito.
Inventários: Sua evolução mostra oscilações significativas, incluindo quedas acentuadas e recuperações pontuais, refletindo possíveis mudanças no nível de estoque, demanda ou política de gerenciamento de inventários.
Ativos e passivos: Outros ativos e reservas de reestruturação apresentam comportamento de alta e baixa ao longo do período, indicando ajustes nas contas ou nos esforços de reestruturação financeira e operacional.
Contas a pagar e passivos: Há uma forte variabilidade nos passivos, incluindo grandes aumentos e reduções. Destaca-se o crescimento do passivo de contas a pagar em diversos trimestres, potencialmente refletindo amplificação de obrigações comerciais ou financeiras.
Variações de ativos e passivos, excluindo aquisições/alienações: Mostram grande volatilidade, com oscilações extremas, sugerindo ajustes substanciais em posições de balanço relacionados a operações ou estratégias financeiras.
Fluxo de caixa operacional: O caixa fornecido por atividades operacionais demonstra forte variação, com picos elevados e períodos de fluxo negativo. Essa instabilidade aponta para variações nos resultados operacionais ou em questões de gerenciamento de caixa.
Investimentos: Investimentos apresentam tendência de quedas na maior parte do período, indicando restrição ou porte menor de captação de novos ativos, embora ocorram alguns períodos de crescimento pontual.
Fluxo de caixa de financiamento: As entradas e saídas de caixa relacionadas a financiamentos mostram grande volatilidade, com momentos de grandes reembolsos de dívida, além de aumentos abruptos em captação de recursos, refletindo uma gestão ativa do endividamento.
Atividades de desinvestimento e operações descontinuadas: Ocorreram registros de caixa significativo em atividades descontinuadas, incluindo valores expressivos em certos períodos, indicando encerramentos ou ajustes das operações descontinuadas.
Efeito das variações cambiais: As variações cambiais influenciaram positivamente ou negativamente o caixa, com impacto relevante sobretudo em trimestres de alta volatilidade cambial, refletindo exposição a riscos cambiais.
Aumento (diminuição) de caixa: As mudanças líquidas de caixa exibem uma trajetória marcada por altos e baixos, com alguns períodos de aumento expressivo e outros de diminuição acentuada, reforçando a instabilidade no fluxo de caixa total ao longo dos trimestres analisados.

Johnson Controls International plc (NYSE:JCI)

Demonstração dos fluxos de caixa Dados trimestrais

Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais