Estrutura da demonstração de resultados
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Johnson Controls International plc páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Demonstração do resultado abrangente
- Demonstração dos fluxos de caixa
- Análise de índices de rentabilidade
- Análise de áreas geográficas
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Valor presente do fluxo de caixa livre sobre o patrimônio líquido (FCFE)
- Índice de liquidez corrente desde 2005
- Índice de dívida sobre patrimônio líquido desde 2005
- Análise do endividamento
- Acréscimos agregados
Aceitamos:
Johnson Controls International plc, estrutura da demonstração de resultados consolidada
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-09-30), 10-K (Data do relatório: 2021-09-30), 10-K (Data do relatório: 2020-09-30), 10-K (Data do relatório: 2019-09-30), 10-K (Data do relatório: 2018-09-30).
- Análise das vendas líquidas
- Ao longo dos anos analisados, as vendas líquidas representam 100% do valor, caracterizando uma base constante na apresentação dos dados. A composição das receitas mostra uma leve variação na participação de produtos e sistemas, que oscila entre aproximadamente 72,68% e 76,18%, indicando uma relativa estabilidade, embora com pequenas flutuações. Já os serviços apresentam uma participação que varia entre 19,32% e 27,32%, sugerindo uma tendência de aumento em certos períodos até 2021, seguida de uma estabilização próxima aos 24% nos anos recentes. A redução na participação relativa de produtos e sistemas nos últimos anos, acompanhada por um aumento correspondente nos serviços, reflete uma possível mudança na estratégia de negócios ou no perfil de produtos e serviços oferecidos.
- Indicadores de margem bruta e custos
- O percentual de custo das vendas em relação às vendas líquidas permanece relativamente constante, na faixa de aproximadamente 66,52% a 70,13%, demonstrando continuidade na estrutura de custos de produção ou aquisição. A margem bruta, por sua vez, mostra uma tendência de melhora, passando de aproximadamente 29,87% em 2018 para cerca de 33,48% em 2023, indicando uma melhora na rentabilidade bruta ao longo do período.
- Despesas operacionais e resultados
- As despesas com vendas, gerais e administrativas apresentam variações, podendo indicar ajustes operacionais ou de estrutura empresarial, com percentuais variando de aproximadamente -19,14% a -26,05%. Observa-se que o resultado operacional oscila entre 4,32% e 11,04%, atingindo picos em determinados anos, o que sugere ciclos de lucros operacionais mais elevados em alguns períodos seguidos de quedas. A presença de custos de reestruturação e imparidade evidencia eventos pontuais de reorganização, com variações em torno de -0,84% a -3,97%, podendo impactar temporariamente o resultado operacional.
- Resultados financeiros
- Encargos financeiros líquidos, incluindo juros e outros encargos de financiamento, mantêm-se relativamente constantes, com pequenas oscilações em torno de -1,04% a -1,46%. Destaca-se uma redução na despesa com juros ao longo de alguns anos, refletindo possível gerenciamento de endividamento. Rendimento de juros e resultados cambiais apresentam valores positivos, embora modestos, contribuindo marginalmente para o resultado financeiro. Notavelmente, há um ganho na extinção de dívida em 2023, que impacta positivamente o resultado financeiro naquele período, embora de forma pontual.
- Resultado operacional e líquido
- O resultado de operações continuadas antes do imposto mostra oscilações, com tempos de melhora, como em 2021, e períodos de declínio. O benefício de imposto de renda apresenta variações notáveis, incluindo períodos de efeito negativo, o que influencia diretamente o lucro líquido. O resultado operacional consolidado demonstra estabilidade relativa, com pequenas oscilações em torno de 6% a 7,5% ao longo dos anos. O lucro líquido como porcentagem das vendas líquidas mantém-se em valores similares aos do resultado operacional, evidenciando uma margem de rentabilidade consistente, embora afetada por itens extraordinários ou não recorrentes.
- Indicadores de participação do resultado
- O resultado de operações descontinuadas, líquido de impostos, aparece pontualmente, com um pico em 2019. Os rendimentos atribuíveis a interesses não controladores permanecem negativos, refletindo uma participação minoritária que exclui a controladora, enquanto o lucro líquido atribuível à Johnson Controls apresenta pequenas variações, próximas a aproximadamente 6% a 7%, indicando estabilidade na geração de lucro após participação de interesses não controladores.