Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
Dados trimestrais
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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- Estrutura do balanço: activo
- Análise dos índices de liquidez
- Análise dos rácios de actividade a curto prazo
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- Valor da empresa (EV)
- Relação preço/ FCFE (P/FCFE)
- Índice de dívida sobre patrimônio líquido desde 2005
- Relação preço/lucro líquido (P/E) desde 2005
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- Análise de receitas
Aceitamos:
Caterpillar Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido (dados trimestrais)
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).
A análise dos dados trimestrais revela tendências significativas em diversas áreas financeiras. Observa-se uma flutuação considerável nos valores de "Empréstimos de curto prazo" e "Produtos Financeiros" ao longo do período analisado, com picos e quedas que sugerem uma gestão ativa do capital de giro ou respostas a condições de mercado.
- Passivo Circulante
- O "Passivo circulante" demonstra um aumento geral ao longo dos anos, com variações trimestrais. A partir de 2023, observa-se uma aceleração no crescimento, indicando um possível aumento nas obrigações de curto prazo.
- Passivo Não Circulante
- O "Passivo não circulante" apresenta uma trajetória mais estável, com ligeiras flutuações. No entanto, há um aumento notável a partir de 2024, sugerindo um possível aumento no endividamento de longo prazo ou na assunção de outras obrigações de longo prazo.
- Patrimônio Líquido
- O "Total do patrimônio líquido" mostra um crescimento consistente ao longo do período, impulsionado principalmente pelo "Lucro empregado no negócio". Contudo, as "Outras perdas abrangentes acumuladas" exercem um efeito moderador nesse crescimento, apresentando valores negativos que reduzem o patrimônio líquido total.
- Ações em Tesouraria
- Os valores de "Ações em tesouraria" apresentam um aumento constante em magnitude negativa, indicando um programa contínuo de recompra de ações, o que pode impactar a estrutura de capital da organização.
Em relação às despesas, "Salários, salários e benefícios acumulados" e "Despesas acumuladas" exibem um aumento gradual ao longo do tempo, refletindo possivelmente o crescimento das operações e/ou ajustes salariais. "Outros passivos" também demonstram uma tendência de crescimento, necessitando de investigação para identificar os componentes que contribuem para esse aumento.
A categoria "Avanços do cliente" apresenta um aumento notável nos últimos trimestres, o que pode indicar um aumento nas vendas antecipadas ou uma mudança nas políticas de recebimento de pagamentos. A análise de "Máquinas, Energia e Transporte" revela valores relativamente estáveis, com pequenas flutuações ao longo do período.
O "Total do passivo e patrimônio líquido" acompanha o crescimento do passivo e do patrimônio líquido, demonstrando uma expansão geral do balanço patrimonial. A consistência entre o total do passivo e o patrimônio líquido valida a equação contábil fundamental.