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Tesla Inc. (NASDAQ:TSLA) 

Qualidade dos relatórios financeiros: Acréscimos agregados

Microsoft Excel LibreOffice Calc

Os ganhos podem ser decompostos em dinheiro e componentes de acréscimo. O componente de acréscimo (acréscimos agregados) tem sido encontrado com menos persistência do que o componente de caixa e, portanto, (1) os ganhos com componente de acumulação mais elevado são menos persistentes do que os ganhos com componente de acréscimo menor, todos os outros iguais; e (2) o componente de caixa dos ganhos deve receber uma ponderação mais elevada avaliando o desempenho da empresa.


Relação de acréscimos baseados em balanço

Tesla Inc., cálculo do balanço das acumulações agregadas

US$ em milhões

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017
Ativos operacionais
Total de ativos 62,131  52,148  34,309  29,740  28,655 
Menos: Equivalentes em dinheiro e dinheiro 17,576  19,384  6,268  3,686  3,368 
Menos: Títulos comercializáveis de curto prazo 131  —  —  —  — 
Ativos operacionais 44,424  32,764  28,041  26,054  25,287 
Passivos operacionais
Passivo total 30,548  28,418  26,199  23,426  23,023 
Menos: Parte atual da dívida e arrendamentos financeiros 1,589  2,132  1,785  2,568  797 
Menos: Parte atual de títulos solares e notas promissórias emitidas para partes relacionadas —  —  —  —  100 
Menos: Locações de dívida e financeiras, líquidas da parcela atual 5,245  9,556  11,634  9,404  9,418 
Passivos operacionais 23,714  16,730  12,780  11,455  12,708 
 
Ativos operacionais líquidos1 20,710  16,034  15,261  14,599  12,579 
Acréscimos agregados baseados em balanço2 4,676  773  662  2,020  — 
Relação financeira
Relação de acréscimos baseados em balanço3 25.45% 4.94% 4.43% 14.86%
Benchmarks
Relação de acréscimos baseados em balanço, concorrentes4
Ford Motor Co. 4.34% -0.10% -1.72% 3.81%
General Motors Co. 11.54% 3.50% 4.15% 12.59%
Relação de acréscimos baseados em balanço, setor
Automóveis e componentes 9.68% 2.12% 1.69% 8.86%
Relação de acréscimos baseados em balanço, indústria
Consumidor discricionário 14.54% 5.03% 2.93% 5.21%

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31).

1 2021 cálculo
Ativos operacionais líquidos = Ativos operacionais – Passivos operacionais
= 44,42423,714 = 20,710

2 2021 cálculo
Acréscimos agregados baseados em balanço = Ativos operacionais líquidos2021 – Ativos operacionais líquidos2020
= 20,71016,034 = 4,676

3 2021 cálculo
Relação de acréscimos baseados em balanço = 100 × Acréscimos agregados baseados em balanço ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × 4,676 ÷ [(20,710 + 16,034) ÷ 2] = 25.45%

4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Relação financeira Descrição A empresa
Relação de acréscimos baseados em balanço A razão é encontrada dividindo os acréscimos agregados baseados em balanço por ativos operacionais líquidos médios. Usando a relação de acréscimos baseados em balanço, a Tesla Inc. deteriorou a qualidade dos lucros de 2020 a 2021.

Relação de acréscimos baseados em demonstração de fluxo de caixa

Tesla Inc., cálculo de demonstração de fluxo de caixa de acumulações agregadas

US$ em milhões

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017
Lucro líquido (perda) atribuível aos acionistas comuns 5,519  721  (862) (976) (1,961)
Menos: Caixa líquido fornecido por (usado em) atividades operacionais 11,497  5,943  2,405  2,098  (61)
Menos: Caixa líquido usado em atividades de investimento (7,868) (3,132) (1,436) (2,337) (4,419)
Acréscimos agregados baseados em demonstração de fluxo de caixa 1,890  (2,090) (1,831) (736) 2,518 
Relação financeira
Relação de acréscimos baseados em demonstração de fluxo de caixa1 10.29% -13.36% -12.26% -5.42%
Benchmarks
Relação de acréscimos baseados em demonstração de fluxo de caixa, concorrentes2
Ford Motor Co. -0.58% -6.92% -3.83% 4.91%
General Motors Co. 8.08% 9.03% 2.11% 12.03%
Relação de acréscimos baseados em demonstração de fluxo de caixa, setor
Automóveis e componentes 4.81% 1.05% -1.29% 7.86%
Relação de acréscimos baseados em demonstração de fluxo de caixa, indústria
Consumidor discricionário 11.11% 4.30% -4.38% -0.73%

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31).

1 2021 cálculo
Relação de acréscimos baseados em demonstração de fluxo de caixa = 100 × Acréscimos agregados baseados em demonstração de fluxo de caixa ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × 1,890 ÷ [(20,710 + 16,034) ÷ 2] = 10.29%

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Relação financeira Descrição A empresa
Relação de acréscimos baseados em demonstração de fluxo de caixa A razão é encontrada dividindo os acréscimos agregados baseados em demonstração de fluxo de caixa por ativos operacionais líquidos médios. Usando a relação de acréscimos baseados em demonstração de fluxo de caixa, a Tesla Inc. melhorou a qualidade dos lucros de 2020 a 2021.