Demonstração dos fluxos de caixa
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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- Demonstração do resultado abrangente
- Estrutura do balanço: activo
- Análise dos índices de liquidez
- Análise dos rácios de actividade a curto prazo
- Análise de áreas geográficas
- Valor da empresa em relação à FCFF (EV/FCFF)
- Índice de margem de lucro líquido desde 2005
- Índice de dívida sobre patrimônio líquido desde 2005
- Relação preço/lucro líquido (P/E) desde 2005
- Acréscimos agregados
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Analog Devices Inc., demonstração consolidada do fluxo de caixa
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Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-11-01), 10-K (Data do relatório: 2024-11-02), 10-K (Data do relatório: 2023-10-28), 10-K (Data do relatório: 2022-10-29), 10-K (Data do relatório: 2021-10-30), 10-K (Data do relatório: 2020-10-31).
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas ao longo do período examinado. O lucro líquido demonstra uma trajetória ascendente entre 2020 e 2023, com um pico em 2023, seguido por uma redução em 2024 e um novo aumento em 2025, embora não atinja o valor de 2023.
- Despesas Operacionais
- A depreciação e a amortização de intangíveis apresentam um crescimento constante ao longo dos anos, indicando investimentos contínuos em ativos fixos e intangíveis. A despesa de compensação baseada em ações também demonstra uma tendência de alta, com flutuações anuais.
- Impostos
- O imposto de renda diferido é consistentemente negativo, sugerindo a existência de créditos fiscais ou diferenças temporárias que reduzem o passivo fiscal. A variação do imposto de renda diferido acompanha a variação do lucro líquido.
- Ativos e Passivos Circulantes
- As contas a receber apresentaram um aumento significativo em 2022, seguido por uma redução substancial em 2023 e 2024, indicando possíveis mudanças nas políticas de crédito ou na eficiência da cobrança. Os inventários demonstram um padrão similar, com um aumento em 2022 e reduções subsequentes. As contas a pagar e passivos acumulados apresentam flutuações consideráveis, com um valor negativo em 2023, possivelmente devido a ajustes contábeis ou eventos específicos.
No que tange às atividades de investimento, observa-se uma redução consistente nos acréscimos ao ativo fixo tangível ao longo do período, indicando uma possível desaceleração nos investimentos em capacidade produtiva. A aquisição da Maxim em 2021 gerou um grande influxo de caixa, impactando significativamente as atividades de investimento naquele ano.
- Financiamento
- A empresa demonstra uma dependência significativa do financiamento por dívida, com emissão e resgate frequentes de dívidas e utilização de linhas de crédito rotativo. A emissão de notas em papel comercial tem sido uma fonte importante de financiamento nos últimos anos. Os pagamentos de dividendos aos acionistas e a recompra de ações ordinárias representam uma parcela considerável do fluxo de caixa utilizado para financiar atividades.
- Fluxo de Caixa
- O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais é consistentemente positivo e representa a principal fonte de caixa da empresa. O aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa apresenta flutuações anuais, refletindo as atividades de investimento e financiamento. O saldo de caixa e equivalentes de caixa no final do exercício demonstra uma tendência geral de crescimento ao longo do período.
Em resumo, a empresa demonstra um desempenho financeiro sólido, com lucro líquido crescente e fluxo de caixa operacional positivo. No entanto, a dependência do financiamento por dívida e as flutuações nos ativos e passivos circulantes merecem atenção contínua.