Análise de imobilizado
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Divulgação do ativo imobilizado
Analog Devices Inc., balanço: activo fixo tangível
US$ em milhares
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-11-02), 10-K (Data do relatório: 2023-10-28), 10-K (Data do relatório: 2022-10-29), 10-K (Data do relatório: 2021-10-30), 10-K (Data do relatório: 2020-10-31), 10-K (Data do relatório: 2019-11-02).
A análise dos dados demonstra uma trajetória ascendente consistente no imobilizado a custo ao longo do período avaliado. Observa-se um crescimento notável, especialmente entre 2020 e 2023, com um aumento significativo nos investimentos em terrenos e edifícios, máquinas e equipamentos, e equipamento de escritório.
A depreciação e amortização acumuladas também apresentaram um aumento contínuo em todos os anos, o que é esperado com o uso e o envelhecimento dos ativos. A taxa de crescimento da depreciação acumulada, embora constante, é inferior à taxa de crescimento do imobilizado a custo, indicando a incorporação de novos ativos ao longo do tempo.
O imobilizado líquido, resultante da diferença entre o imobilizado a custo e a depreciação acumulada, demonstra uma tendência de crescimento robusta. Este aumento reflete a expansão da capacidade produtiva e a modernização dos ativos da entidade. O crescimento mais expressivo no imobilizado líquido ocorreu entre 2021 e 2023, sugerindo um período de investimentos estratégicos.
- Terrenos e edifícios
- Apresentam um aumento constante, com aceleração a partir de 2021, indicando expansão imobiliária ou aquisição de novas instalações.
- Máquinas e equipamentos
- Constituem a maior parte do imobilizado e demonstram um crescimento consistente, refletindo investimentos em capacidade produtiva.
- Equipamento de escritório
- Apresenta um crescimento mais acentuado a partir de 2021, possivelmente relacionado à necessidade de modernização tecnológica ou expansão administrativa.
- Melhorias no Leasehold
- Mantém-se relativamente estável, com flutuações anuais, indicando investimentos periódicos em propriedades arrendadas.
Em resumo, os dados indicam uma empresa em fase de expansão e investimento em ativos de longo prazo, com um crescimento consistente do imobilizado líquido impulsionado por investimentos em diferentes categorias de ativos.
Rácios de idade dos ativos (resumo)
Analog Devices Inc., índices de idade do ativo
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-11-02), 10-K (Data do relatório: 2023-10-28), 10-K (Data do relatório: 2022-10-29), 10-K (Data do relatório: 2021-10-30), 10-K (Data do relatório: 2020-10-31), 10-K (Data do relatório: 2019-11-02).
A análise dos dados financeiros anuais revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se uma flutuação na razão média de idade, com um aumento de 67,99% em 2019 para 71,16% em 2020, seguido por uma diminuição consistente para 59,9% em 2021, 56,73% em 2022 e 51,55% em 2023. Em 2024, registra-se um leve aumento para 52,48%, interrompendo a tendência de queda, mas permanecendo abaixo dos níveis de 2020.
A vida útil total estimada demonstra um crescimento de 16 anos em 2019 para 17 anos em 2020 e atinge o pico de 21 anos em 2021. Posteriormente, estabiliza-se em 20 anos para 2022 e 2023, mantendo-se nesse patamar até 2024.
A idade estimada, calculada a partir do momento da compra, apresenta um aumento constante de 11 anos em 2019 para 13 anos em 2021. Em 2022, a idade diminui para 11 anos, e permanece em 10 anos em 2023 e 2024.
A vida restante estimada acompanha a tendência da vida útil total, com um aumento de 5 anos em 2019 e 2020 para 9 anos em 2021. Em 2022, a vida restante diminui para 8 anos, mas recupera-se para 10 anos em 2023 e se mantém em 9 anos em 2024.
- Razão média de idade
- Apresenta uma volatilidade inicial seguida de uma estabilização em patamares inferiores aos observados no início do período.
- Vida útil total estimada
- Demonstra um crescimento significativo até 2021, seguido por uma estabilização nos anos subsequentes.
- Idade estimada
- Exibe um aumento gradual até 2021, com uma subsequente redução e estabilização.
- Vida restante estimada
- Segue a tendência da vida útil total, com um aumento inicial e posterior estabilização, indicando uma previsão de durabilidade consistente.
Razão média de idade
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-11-02), 10-K (Data do relatório: 2023-10-28), 10-K (Data do relatório: 2022-10-29), 10-K (Data do relatório: 2021-10-30), 10-K (Data do relatório: 2020-10-31), 10-K (Data do relatório: 2019-11-02).
2024 Cálculos
1 Razão média de idade = 100 × Depreciação e amortização acumuladas ÷ Imobilizado, a custo
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória consistente de crescimento em alguns indicadores, enquanto outros apresentam variações que merecem atenção. Observa-se um aumento contínuo na depreciação e amortização acumuladas ao longo do período analisado, passando de US$ 2.591.268 mil em 2019 para US$ 3.772.438 mil em 2024. Este incremento sugere um investimento contínuo em ativos fixos e a consequente utilização destes ao longo do tempo.
Paralelamente, o imobilizado a custo também apresenta um crescimento notável, evoluindo de US$ 3.811.257 mil em 2019 para US$ 7.187.988 mil em 2024. Este aumento é particularmente expressivo entre 2020 e 2021, indicando um período de investimentos significativos em ativos de longo prazo. A taxa de crescimento diminui nos anos subsequentes, mas permanece positiva.
A razão média de idade dos ativos fixos demonstra uma tendência de declínio inicial, de 67,99% em 2019 para 51,55% em 2022. Este padrão sugere uma renovação do parque de ativos, com a substituição de ativos mais antigos por novos. Contudo, em 2023 e 2024, a razão de idade apresenta um ligeiro aumento, atingindo 52,48%, o que pode indicar uma desaceleração no ritmo de substituição ou um aumento nos investimentos em ativos com maior vida útil.
- Depreciação e Amortização Acumuladas
- Apresenta crescimento constante, refletindo o uso contínuo de ativos fixos.
- Imobilizado a Custo
- Demonstra um aumento significativo, especialmente entre 2020 e 2021, indicando investimentos em ativos de longo prazo.
- Razão Média de Idade
- Inicialmente em declínio, sugerindo renovação de ativos, mas com leve aumento nos últimos dois anos, possivelmente indicando desaceleração na substituição.
Vida útil total estimada
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-11-02), 10-K (Data do relatório: 2023-10-28), 10-K (Data do relatório: 2022-10-29), 10-K (Data do relatório: 2021-10-30), 10-K (Data do relatório: 2020-10-31), 10-K (Data do relatório: 2019-11-02).
2024 Cálculos
1 Vida útil total estimada = Imobilizado, a custo ÷ Despesa de depreciação
= ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória ascendente no imobilizado a custo ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento consistente, partindo de 3.811.257 unidades monetárias em 2019 para atingir 7.187.988 unidades monetárias em 2024. Este crescimento indica investimentos contínuos em ativos de longo prazo.
A despesa de depreciação apresentou flutuações, mas manteve-se relativamente estável entre 2019 e 2021, com valores próximos a 230.000 unidades monetárias. Em 2022, registrou um aumento para 283.338 unidades monetárias, seguido por um novo aumento em 2023, atingindo 334.704 unidades monetárias, e em 2024, alcançando 362.771 unidades monetárias. Este padrão sugere uma correlação com o aumento do imobilizado, refletindo a depreciação dos novos ativos.
- Imobilizado a Custo
- Apresenta um crescimento significativo e constante, indicando expansão da capacidade produtiva ou substituição de ativos.
- Despesa de Depreciação
- Aumenta gradualmente, acompanhando o crescimento do imobilizado, o que é esperado. A taxa de depreciação pode ser analisada em conjunto com a vida útil total estimada para avaliar a eficiência na gestão dos ativos.
- Vida Útil Total Estimada
- Inicialmente, a vida útil estimada aumentou de 16 para 17 anos. Posteriormente, estabilizou-se em 20 anos entre 2021 e 2024. Esta estabilização pode indicar uma padronização das políticas de depreciação ou uma mudança na composição dos ativos.
Em resumo, os dados indicam uma empresa em fase de investimento em ativos de longo prazo, com um aumento correspondente na despesa de depreciação. A estabilização da vida útil estimada sugere uma gestão mais consistente dos ativos ao longo do tempo.
Idade estimada, tempo decorrido desde a compra
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-11-02), 10-K (Data do relatório: 2023-10-28), 10-K (Data do relatório: 2022-10-29), 10-K (Data do relatório: 2021-10-30), 10-K (Data do relatório: 2020-10-31), 10-K (Data do relatório: 2019-11-02).
2024 Cálculos
1 Tempo decorrido desde a compra = Depreciação e amortização acumuladas ÷ Despesa de depreciação
= ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma tendência consistente de crescimento na depreciação e amortização acumuladas ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento progressivo, partindo de US$ 2.591.268 mil em 2019 para US$ 3.772.438 mil em 2024. Este incremento sugere um investimento contínuo em ativos que estão sujeitos à depreciação e amortização.
A despesa de depreciação também apresenta uma trajetória ascendente, embora com variações anuais. Em 2019, a despesa foi de US$ 240.677 mil, e em 2024 atingiu US$ 362.771 mil. O ano de 2022 registrou um aumento notável na despesa de depreciação, com US$ 283.338 mil, seguido por um crescimento ainda mais expressivo em 2023 e 2024.
A idade estimada dos ativos, medida em anos desde a compra, demonstra uma dinâmica interessante. Houve um aumento constante da idade média entre 2019 e 2021, atingindo 13 anos. Contudo, a partir de 2022, a idade média começou a diminuir, estabilizando-se em 10 anos em 2023 e 2024. Esta redução pode indicar a realização de novos investimentos em ativos mais recentes, substituindo ou complementando os ativos mais antigos.
- Depreciação e Amortização Acumuladas
- Aumento constante ao longo dos anos, indicando contínuo investimento em ativos.
- Despesa de Depreciação
- Crescimento geral com um aumento significativo em 2022, 2023 e 2024.
- Idade Estimada dos Ativos
- Aumento até 2021, seguido por uma diminuição e estabilização em 10 anos, sugerindo renovação de ativos.
Em resumo, os dados sugerem uma estratégia de investimento em ativos, com um aumento correspondente na depreciação e amortização acumuladas e na despesa de depreciação. A diminuição da idade média dos ativos a partir de 2022 indica uma possível renovação do parque de ativos, o que pode ter implicações na eficiência operacional e nos custos futuros.
Vida restante estimada
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-11-02), 10-K (Data do relatório: 2023-10-28), 10-K (Data do relatório: 2022-10-29), 10-K (Data do relatório: 2021-10-30), 10-K (Data do relatório: 2020-10-31), 10-K (Data do relatório: 2019-11-02).
2024 Cálculos
1 Vida restante estimada = Imobilizado líquido ÷ Despesa de depreciação
= ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória ascendente no imobilizado líquido ao longo do período avaliado. Observa-se uma diminuição inicial entre 2019 e 2020, seguida por um crescimento consistente e significativo nos anos subsequentes, culminando em um valor consideravelmente superior ao inicial em 2024.
A despesa de depreciação apresentou uma variação modesta entre 2019 e 2021, mantendo-se relativamente estável. Contudo, a partir de 2022, registra um aumento progressivo, acompanhando o crescimento do imobilizado líquido, o que é esperado. Em 2024, a despesa de depreciação atinge o valor mais alto do período analisado.
- Imobilizado Líquido
- O imobilizado líquido apresentou um aumento substancial, indicando investimentos contínuos em ativos de longo prazo. A recuperação do valor após a queda inicial sugere uma estratégia de expansão e modernização dos ativos.
- Despesa de Depreciação
- O aumento da despesa de depreciação é um reflexo do maior volume de ativos depreciáveis, consequência dos investimentos em imobilizado. A correlação entre o crescimento do imobilizado e o aumento da depreciação é consistente com as práticas contábeis.
- Vida Restante Estimada
- A vida restante estimada dos ativos demonstra uma tendência de estabilização em torno de 9 a 10 anos, após um período inicial de 5 anos. Este aumento pode indicar a aquisição de ativos com maior durabilidade ou uma revisão das estimativas de vida útil.
Em resumo, os dados indicam um período de investimento em ativos de longo prazo, com um impacto correspondente na despesa de depreciação. A estabilização da vida restante estimada sugere uma gestão proativa do ciclo de vida dos ativos.