Demonstração do resultado abrangente
O lucro abrangente é a variação no patrimônio líquido (ativos líquidos) de uma empresa durante um período a partir de transações e outros eventos e circunstâncias de fontes não proprietárias. Inclui todas as variações no patrimônio líquido durante um período, exceto aquelas resultantes de investimentos dos proprietários e distribuições aos proprietários.
Analog Devices Inc., demonstração consolidada do resultado abrangente
US$ em milhares
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-11-02), 10-K (Data do relatório: 2023-10-28), 10-K (Data do relatório: 2022-10-29), 10-K (Data do relatório: 2021-10-30), 10-K (Data do relatório: 2020-10-31), 10-K (Data do relatório: 2019-11-02).
O lucro líquido apresentou uma tendência de crescimento ao longo do período analisado, passando de aproximadamente US$ 1,36 bilhão em novembro de 2019 para mais de US$ 3,3 bilhões em outubro de 2023, embora tenha ocorrido uma redução significativa para cerca de US$ 1,64 bilhão na última leitura de novembro de 2024. Essa redução recente pode indicar desafios ou ajustes pontuais na última seção do período analisado.
O ajuste de conversão de moeda estrangeira variou ao longo do tempo, refletindo a volatilidade cambial. De um valor negativo de US$ 1,36 milhão em novembro de 2019, houve um aumento para valores positivos, chegando a US$ 3,2 milhões em outubro de 2020, antes de um ligeiro declínio e finalmente apresentando um aumento negativo de US$ 408 mil em 2023, com posterior pequena recuperação para US$ 1,03 mil em 2024. Essas oscilações indicam uma exposição cambial sensível às variações de moeda.
Não há registros de variações no justo valor de títulos disponíveis para venda nos últimos períodos listados, o que sugere estabilidade ou ausência de movimentações relevantes nesse item.
As alterações no justo valor dos derivados, líquidas de impostos, exibiram uma trajetória de grande volatilidade. Houve forte impacto negativo em novembro de 2019 e outubro de 2020, com valores de -US$ 111,3 milhões e -US$ 51,4 milhões, respectivamente. Posteriormente, em 2021, ocorreram variações positivas, atingindo US$ 41,8 milhões. No entanto, em 2022, houve uma reversão significativa, resultando em uma perda de aproximadamente US$ 30,3 milhões, seguida de recuperação modesta em 2023 e 2024, com valores próximos a US$ 7,9 e US$ 4,5 milhões. Essa oscilação reflete as estratégias de hedge e a volatilidade dos instrumentos derivativos utilizados.
O ajuste para perdas e ganhos realizados reclassificados em lucros apresentou crescimento substancial, especialmente em 2022, atingindo US$ 34,4 milhões, indicando uma intensidade maior na realização de ganhos naquele período. Em 2024, esse valor relativamente alto sugere continuidade nesse padrão de reclassificações.
Variações de ganhos ou perdas não reconhecidos em instrumentos derivativos designados como hedge de fluxo de caixa demonstraram uma trajetória de forte negatividade em 2019 e 2020, com valores de -US$ 103,7 milhões e -US$ 52,3 milhões. Contudo, a partir de 2021, esses valores tornaram-se positivos, atingindo aproximadamente US$ 17,6 milhões em 2023, indicando uma recuperação na efetividade do hedge ou na gestão dos instrumentos financeiros.
A alteração no ganho (perda) atuarial, juntamente com os resultados abrangentes de planos de pensão, evidenciam oscilações ao longo do período, com valores negativos em 2019, recuperação em 2021, mas com novo declínio em 2022 e 2024, sugerindo desafios na gestão de passivos relacionados a planos de benefício a funcionários.
O componente de outros resultados abrangentes também apresentou uma evolução variada, com valores altamente negativos em 2019 e 2020, seguido de uma reversão em 2021 e posteriormente novos declínios em 2022 e 2024, indicando uma volatilidade significativa nos itens que impactam o resultado abrangente total.
Considerando o resultado abrangente, observa-se um crescimento acentuado de aproximadamente 1,23 milhão de dólares em novembro de 2019 para mais de 3,33 milhões em outubro de 2023, atingindo uma máxima de cerca de 3,73 milhões em 2022. No entanto, essa métrica retrai-se para cerca de 1,64 milhão em novembro de 2024, refletindo a influência de ganhos e perdas extraordinárias nos ativos não realized e outros componentes de resultados abrangentes ao longo do período.