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Merck & Co. Inc. (NYSE:MRK)

US$ 19,99

Análise do imposto de renda

Microsoft Excel

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Despesa de imposto de renda

Merck & Co. Inc., despesas de imposto de renda, operações contínuas

US$ em milhões

Microsoft Excel
12 meses encerrados 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Federal
Estrangeiro
Estado
Provisão atual
Federal
Estrangeiro
Estado
Provisão diferida
Impostos sobre o rendimento das operações continuadas

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

Componente Descrição A empresa
Provisão atual Valor da despesa corrente de imposto de renda referente à renda tributável de operações contínuas. A provisão atual de Merck & Co. Inc. diminuiu de 2020 para 2021, mas depois aumentou de 2021 para 2022, excedendo o nível de 2020.
Provisão diferida Valor da despesa diferida de imposto de renda referente à receita de operações contínuas. A provisão diferida de Merck & Co. Inc. aumentou de 2020 para 2021, mas depois diminuiu significativamente de 2021 para 2022.
Impostos sobre o rendimento das operações continuadas Valor da despesa corrente de imposto de renda e despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. Os impostos sobre a renda de operações contínuas de Merck & Co. Inc. diminuíram de 2020 a 2021, mas depois aumentaram de 2021 a 2022, excedendo o nível de 2020.

Alíquota efetiva do imposto de renda (EITR)

Merck & Co. Inc., reconciliação da alíquota efetiva do imposto de renda (EITR)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Taxa de imposto estatutária dos EUA
Ganhos estrangeiros
GILTI e a dedução do rendimento incorpóreo derivado do estrangeiro
Impostos estaduais
Crédito fiscal de I&D
Liquidações fiscais
Subsídios de avaliação
Reestruturação
Aquisição da VelosBio
Aquisição da Pandion
Aquisição da OncoImmune
Custos relacionados à aquisição, incluindo amortização
Aquisição da Peloton
Outro
Taxa de imposto efetiva, antes da Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017
Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017
Taxa de imposto efetiva

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

Componente Descrição A empresa
Taxa de imposto efetiva, antes da Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 Porcentagem da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A taxa de imposto efetiva, antes da Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 de Merck & Co. Inc. diminuiu de 2020 para 2021, mas depois aumentou ligeiramente de 2021 para 2022.

Componentes dos activos e passivos por impostos diferidos

Merck & Co. Inc., componentes dos ativos e passivos por impostos diferidos

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Intangíveis e licenças de produtos
Capitalização de P&D
Inventário relacionado
Pensões e outras prestações pós-reforma
Compensação relacionada
Benefícios fiscais não reconhecidos
Perdas operacionais líquidas e outros créditos fiscais transitados
Outro
Ativos brutos diferidos por imposto de renda
Subsídio de avaliação
Ativos diferidos por imposto de renda
Intangíveis e licenças de produtos
Inventário relacionado
Depreciação acelerada
Investimentos em capital próprio
Pensões e outras prestações pós-reforma
Outro
Passivos de imposto de renda diferido
Imposto de renda diferido líquido

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

Componente Descrição A empresa
Ativos brutos diferidos por imposto de renda Montante antes da atribuição das provisões de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a transitões. Os ativos brutos de imposto de renda diferido de Merck & Co. Inc. diminuíram de 2020 para 2021, mas depois aumentaram de 2021 para 2022, excedendo o nível de 2020.
Ativos diferidos por imposto de renda Montante após atribuição das provisões de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a transitões. Os ativos de imposto de renda diferido de Merck & Co. Inc. diminuíram de 2020 para 2021, mas depois aumentaram de 2021 para 2022, excedendo o nível de 2020.
Imposto de renda diferido líquido Montante, após atribuição de provisões de avaliação e passivo por impostos diferidos, de ativos por impostos diferidos atribuíveis a diferenças dedutíveis e transitados, sem compensação jurisdicional. Os impostos sobre o rendimento diferidos líquidos de Merck & Co. Inc. diminuíram de 2020 para 2021, mas depois aumentaram de 2021 para 2022, não atingindo o nível de 2020.

Activos e passivos por impostos diferidos, classificação

Merck & Co. Inc., Ativos e passivos por impostos diferidos, classificação

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Activos diferidos por imposto sobre o rendimento (incluídos em Outros activos)
Passivos de imposto de renda diferido

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

Componente Descrição A empresa
Activos diferidos por imposto sobre o rendimento (incluídos em Outros activos) Montante, após atribuição de provisões de avaliação e passivo por impostos diferidos, do ativo por impostos diferidos atribuível a diferenças dedutíveis e transitados, com compensação jurisdicional e classificado como não corrente. Os ativos por imposto de renda diferido (incluídos em Outros ativos) de Merck & Co. Inc. diminuíram de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.
Passivos de imposto de renda diferido Valor, após ativo por impostos diferidos, do passivo por impostos diferidos atribuível a diferenças tributáveis, com compensação jurisdicional e classificado como não corrente. Os passivos de imposto de renda diferido de Merck & Co. Inc. aumentaram de 2020 para 2021, mas depois diminuíram ligeiramente de 2021 para 2022, não atingindo o nível de 2020.

Ajustes nas demonstrações financeiras: Eliminação dos impostos diferidos

Merck & Co. Inc., ajustes nas demonstrações financeiras

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Ajustamento ao total dos activos
Total do activo (antes do ajustamento)
Menos: Activos não correntes por impostos diferidos, líquidos
Total do activo (após ajustamento)
Ajustamento ao passivo total
Total do passivo (antes do ajustamento)
Menos: Passivos não correntes por impostos diferidos, líquidos
Total do passivo (após ajustamento)
Ajuste ao patrimônio líquido total da Merck & Co., Inc.
Total Merck & Co., Inc. patrimônio líquido (antes do ajuste)
Menos: Activos (passivos) líquidos por impostos diferidos
Total Merck & Co., Inc. patrimônio líquido (após ajuste)
Ajuste do lucro líquido atribuível à Merck & Co., Inc.
Lucro líquido atribuível à Merck & Co., Inc. (antes do ajuste)
Mais: Despesa de imposto de renda diferido
Lucro líquido atribuível à Merck & Co., Inc. (após ajuste)

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).


Merck & Co. Inc., dados financeiros: reportados vs. ajustados


Índices financeiros ajustados: Eliminação dos impostos diferidos (resumo)

Merck & Co. Inc., índices financeiros ajustados

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Rácio de margem de lucro líquido
Índice de margem de lucro líquido (não ajustado)
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado)
Rácio de rotação total de ativos
Rácio de giro total de ativos (não ajustado)
Rácio de giro total de ativos (ajustado)
Rácio de alavancagem financeira
Índice de alavancagem financeira (não ajustado)
Rácio de alavancagem financeira (ajustado)
Rácio de rendibilidade do capital próprio (ROE)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (não ajustado)
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)
Rácio de rendibilidade dos activos (ROA)
Rácio de rendibilidade dos ativos (não ajustado)
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado)

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

Rácio financeiro Descrição A empresa
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado) Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de Merck & Co. Inc. melhorado de 2020 para 2021, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2021 a 2022.
Rácio de giro total de ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelo total de ativos ajustados. O rácio de volume de negócios total de ativos (ajustado) de Merck & Co. Inc. deteriorou-se de 2020 para 2021, mas depois melhorou de 2021 para 2022, excedendo o nível de 2020.
Rácio de alavancagem financeira (ajustado) Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, através do uso da dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido comum que é maior do que uma determinada variação proporcional no lucro operacional.
O rácio de alavancagem financeira (ajustado) de Merck & Co. Inc. diminuiu de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de Merck & Co. Inc. melhorado de 2020 para 2021, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2021 a 2022, não atingindo o nível de 2020.
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo total de ativos ajustados. O rácio de rendibilidade dos ativos (ajustado) de Merck & Co. Inc. melhorado de 2020 para 2021, mas depois deteriorou-se ligeiramente de 2021 para 2022.

Merck & Co. Inc., índices financeiros: reportados vs. ajustados


Rácio da margem de lucro líquido (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido atribuível à Merck & Co., Inc.
Venda
Rácio de rentabilidade
Rácio de margem de lucro líquido1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível à Merck & Co., Inc.
Venda
Rácio de rentabilidade
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

2022 Cálculos

1 Rácio de margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido atribuível à Merck & Co., Inc. ÷ Venda
= 100 × ÷ =

2 Rácio da margem de lucro líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à Merck & Co., Inc. ÷ Venda
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado) Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de Merck & Co. Inc. melhorado de 2020 para 2021, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2021 a 2022.

Rácio de giro total de ativos (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Venda
Total do activo
Rácio de actividade
Rácio de rotação total de ativos1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Venda
Ativos totais ajustados
Rácio de actividade
Rácio de giro total de ativos (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

2022 Cálculos

1 Rácio de rotação total de ativos = Venda ÷ Total do activo
= ÷ =

2 Rácio de giro total de ativos (ajustado) = Venda ÷ Ativos totais ajustados
= ÷ =

Rácio de actividade Descrição A empresa
Rácio de giro total de ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelo total de ativos ajustados. O rácio de volume de negócios total de ativos (ajustado) de Merck & Co. Inc. deteriorou-se de 2020 para 2021, mas depois melhorou de 2021 para 2022, excedendo o nível de 2020.

Rácio de alavancagem financeira (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Total do activo
Total Merck & Co., Inc. patrimônio líquido dos acionistas
Rácio de solvabilidade
Rácio de alavancagem financeira1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativos totais ajustados
Total ajustado do patrimônio líquido da Merck & Co., Inc.
Rácio de solvabilidade
Rácio de alavancagem financeira (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

2022 Cálculos

1 Rácio de alavancagem financeira = Total do activo ÷ Total Merck & Co., Inc. patrimônio líquido dos acionistas
= ÷ =

2 Rácio de alavancagem financeira (ajustado) = Ativos totais ajustados ÷ Total ajustado do patrimônio líquido da Merck & Co., Inc.
= ÷ =

Rácio de solvabilidade Descrição A empresa
Rácio de alavancagem financeira (ajustado) Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, através do uso da dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido comum que é maior do que uma determinada variação proporcional no lucro operacional.
O rácio de alavancagem financeira (ajustado) de Merck & Co. Inc. diminuiu de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

Rácio de rendibilidade do capital próprio (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido atribuível à Merck & Co., Inc.
Total Merck & Co., Inc. patrimônio líquido dos acionistas
Rácio de rentabilidade
ROE1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível à Merck & Co., Inc.
Total ajustado do patrimônio líquido da Merck & Co., Inc.
Rácio de rentabilidade
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

2022 Cálculos

1 ROE = 100 × Lucro líquido atribuível à Merck & Co., Inc. ÷ Total Merck & Co., Inc. patrimônio líquido dos acionistas
= 100 × ÷ =

2 Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à Merck & Co., Inc. ÷ Total ajustado do patrimônio líquido da Merck & Co., Inc.
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de Merck & Co. Inc. melhorado de 2020 para 2021, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2021 a 2022, não atingindo o nível de 2020.

Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido atribuível à Merck & Co., Inc.
Total do activo
Rácio de rentabilidade
ROA1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível à Merck & Co., Inc.
Ativos totais ajustados
Rácio de rentabilidade
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

2022 Cálculos

1 ROA = 100 × Lucro líquido atribuível à Merck & Co., Inc. ÷ Total do activo
= 100 × ÷ =

2 Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à Merck & Co., Inc. ÷ Ativos totais ajustados
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo total de ativos ajustados. O rácio de rendibilidade dos ativos (ajustado) de Merck & Co. Inc. melhorado de 2020 para 2021, mas depois deteriorou-se ligeiramente de 2021 para 2022.