Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem dos recebíveis correntes, bruta = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Recebíveis correntes, brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma redução consistente na provisão para perdas com crédito, passando de 1164 milhões de dólares em 2020 para 106 milhões de dólares em 2024. Esta diminuição sugere uma melhora na qualidade do crédito ou uma reavaliação das expectativas de perdas.
Os recebíveis correntes, brutos, apresentaram uma trajetória mista. Houve uma diminuição de 2020 para 2021, seguida por um aumento em 2022. Contudo, os valores subsequentes em 2023 e 2024 demonstram uma tendência de declínio, atingindo 9433 milhões de dólares em 2024. Esta redução pode indicar uma gestão mais rigorosa dos recebíveis ou uma desaceleração no volume de crédito concedido.
A provisão em percentagem dos recebíveis correntes, bruta, apresentou uma queda notável ao longo do período analisado. Iniciando em 6.52% em 2020, o percentual diminuiu progressivamente, alcançando 1.12% em 2024. Esta redução acompanha a diminuição da provisão para perdas com crédito e, em conjunto, indica uma percepção de menor risco associado aos recebíveis.
- Provisão para perdas com crédito
- Apresenta uma tendência de forte declínio ao longo dos cinco anos, indicando uma melhora na gestão de risco de crédito ou uma reavaliação das perdas esperadas.
- Recebíveis correntes, brutos
- Demonstram uma volatilidade inicial seguida por uma tendência de declínio nos últimos dois anos, possivelmente refletindo uma estratégia de redução de exposição ao crédito.
- Provisão em percentagem dos recebíveis correntes, bruta
- Apresenta uma diminuição consistente, alinhada com a redução da provisão para perdas com crédito, sugerindo uma percepção de menor risco nos recebíveis.
Provisão para perdas com crédito
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem dos créditos de financiamento, bruta = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Financiamento de recebíveis brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma dinâmica específica em alguns indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se a existência de informações limitadas, com dados disponíveis apenas para o ano de 2020 e ausência de valores para os anos subsequentes.
- Provisão para perdas com crédito
- Em 2020, a provisão para perdas com crédito registrou um valor de US$ 70 milhões. A ausência de dados para os anos seguintes impede a identificação de tendências ou variações neste indicador.
- Financiamento de recebíveis brutos
- O financiamento de recebíveis brutos apresentou um montante de US$ 3.106 milhões em 2020. Similarmente à provisão para perdas, não há informações disponíveis para os períodos seguintes, impossibilitando a análise de sua evolução.
- Provisão em percentagem dos créditos de financiamento, bruta
- A provisão, expressa como percentagem dos créditos de financiamento brutos, foi de 2,25% em 2020. A falta de dados para os demais anos impede a avaliação de mudanças na política de provisionamento ou na qualidade do crédito.
Em resumo, a análise é restringida pela disponibilidade limitada de dados. Apenas informações referentes ao ano de 2020 estão presentes, o que impede a identificação de tendências de longo prazo ou a avaliação do desempenho ao longo do tempo. A ausência de dados para os anos de 2021 a 2024 limita significativamente a capacidade de extrair conclusões relevantes.