Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
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- Relação preço/ FCFE (P/FCFE)
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) desde 2005
- Índice de liquidez corrente desde 2005
- Índice de dívida sobre patrimônio líquido desde 2005
- Relação preço/lucro líquido (P/E) desde 2005
Aceitamos:
Bristol-Myers Squibb Co., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
A análise dos dados revela tendências significativas na estrutura de passivos e patrimônio líquido ao longo do período examinado. Observa-se uma alteração na composição do passivo, com um aumento notável no percentual representado pelo passivo circulante, que cresceu de 20% em 2021 para 26.01% em 2025.
- Obrigações de dívida de curto prazo
- Apresentam uma trajetória decrescente inicial, diminuindo de 4.53% em 2021 para 2.21% em 2024, seguida de um leve aumento para 2.51% em 2025.
- Contas a pagar
- Demonstram um crescimento constante, passando de 2.7% em 2021 para 3.97% em 2025.
- Descontos e abatimentos
- Registram um aumento expressivo, evoluindo de 5.85% em 2021 para 9.82% em 2025.
- Imposto de renda
- Exibe flutuações, com um pico em 2023 (1.44%) e uma subsequente redução para 1.09% em 2025.
- Passivo circulante
- Apresenta um aumento consistente ao longo do período, indicando uma maior dependência de financiamento de curto prazo.
No que tange ao passivo não circulante, a dívida de longo prazo, excluindo a parcela corrente, apresentou um aumento significativo de 36.23% em 2021 para 51.41% em 2024, seguido por uma diminuição para 47.59% em 2025. O passivo não circulante total também demonstra um aumento, embora menos acentuado, passando de 47.06% para 53.44% no mesmo período.
- Passivo total
- Aumenta de 67.06% em 2021 para 82.3% em 2024, indicando um aumento geral do endividamento, com uma leve redução para 79.45% em 2025.
- Capital superior ao valor nominal das ações
- Apresenta um crescimento constante, passando de 40.58% em 2021 para 51.52% em 2025.
- Lucros não distribuídos
- Demonstram uma variação, com um aumento inicial até 2023 (30.23%) seguido por uma queda para 18.77% em 2025.
- Custo do estoque de tesouraria
- Apresenta um declínio acentuado, passando de -28.6% em 2021 para -48.4% em 2025, indicando uma redução no impacto do estoque de tesouraria.
- Total do patrimônio líquido
- Diminui de 32.94% em 2021 para 17.7% em 2024, com uma recuperação parcial para 20.55% em 2025, refletindo a mudança na proporção entre passivo e patrimônio líquido.
A participação não controladora permanece relativamente estável ao longo do período. A análise geral sugere uma mudança na estrutura de capital, com um aumento na dependência de financiamento externo e uma redução proporcional do patrimônio líquido, embora com sinais de estabilização em 2025.