Stock Analysis on Net
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Bristol-Myers Squibb Co. (NYSE:BMY)

Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido 

Bristol-Myers Squibb Co., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Obrigações de dívida de curto prazo 2.21 3.28 4.40 4.53 1.98
Contas a pagar 3.89 3.42 3.14 2.70 2.29
Descontos e abatimentos 9.74 8.07 6.92 5.85 4.80
Imposto de renda 1.63 1.44 0.97 0.69 0.55
Remuneração e benefícios dos empregados 1.83 1.36 1.47 1.26 1.19
Pesquisa e desenvolvimento 1.48 1.32 1.40 1.26 1.20
Dividendos 1.36 1.27 1.24 1.08 0.95
Interesse 0.62 0.37 0.33 0.35 0.37
Royalties 0.52 0.49 0.45 0.38 0.39
Passivo atual de arrendamento operacional 0.20 0.17 0.14 0.15 0.14
Direitos de valor contingente 0.00 0.00 0.00 0.00 0.43
Outros__________ 2.21 2.20 2.14 1.76 1.82
Outros passivos circulantes 19.57% 16.69% 15.07% 12.78% 11.84%
Passivo circulante 25.67% 23.39% 22.61% 20.00% 16.10%
Imposto de renda diferido 0.40 0.36 2.24 4.12 4.56
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente 51.41 38.52 36.21 36.23 40.80
Imposto de renda 1.61 3.46 4.12 4.42 4.23
Pensão e pós-aposentadoria 0.43 0.50 0.42 0.60 0.76
Passivo de arrendamento operacional não circulante 1.48 1.61 1.30 0.80 0.70
Resultado diferido 0.25 0.32 0.29 0.30 0.30
Compensação diferida 0.49 0.45 0.36 0.39 0.29
Direitos de valor contingente 0.28 0.00 0.00 0.00 0.00
Outros__________ 0.29 0.42 0.31 0.20 0.28
Outros passivos não circulantes 4.83% 6.75% 6.81% 6.71% 6.56%
Passivo não circulante 56.63% 45.62% 45.25% 47.06% 51.92%
Total do passivo 82.30% 69.02% 67.86% 67.06% 68.03%
Ações preferenciais, série conversível de US$ 2, valor nominal de US$ 1 por ação 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ações ordinárias, valor nominal de US$ 0,10 por ação 0.32 0.31 0.30 0.27 0.25
Capital superior ao valor nominal das ações 49.70 48.01 46.65 40.58 37.41
Outras perdas abrangentes acumuladas -1.34 -1.62 -1.32 -1.16 -1.55
Lucros não distribuídos 16.10 30.23 26.34 21.79 17.96
Custo do estoque de tesouraria -47.14 -45.99 -39.89 -28.60 -22.14
Total do patrimônio líquido da BMS 17.64% 30.93% 32.08% 32.88% 31.92%
Participação não controladora 0.06 0.06 0.06 0.05 0.05
Patrimônio líquido total 17.70% 30.98% 32.14% 32.94% 31.97%
Total do passivo e do patrimônio líquido 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

Ao analisar a evolução dos indicadores financeiros ao longo do período de 2020 a 2024, observa-se que a composição do passivo total da empresa apresentou algumas variações relevantes. O percentual de obrigações de dívida de curto prazo relativamente diminuiu, passando de 1,98% em 2020 para 2,21% em 2024, demonstrando uma leve tendência de redução na dependência de dívidas de curto prazo em relação ao total.

Por sua vez, o passivo circulante, que inclui contas a pagar, descontos, abatimentos e obrigações de dívida de curto prazo, aumentou de 16,1% em 2020 para 25,67% em 2024, indicando uma maior preponderância de obrigações de curto prazo na estrutura do passivo.

O passivo não circulante apresentou uma mudança significativa, com aumento de 51,92% em 2020 para 56,63% em 2024, refletindo uma maior participação de obrigações de longo prazo na estrutura do passivo total. Destaca-se o crescimento na dívida de longo prazo (excluindo parcela corrente), que subiu de 40,8% em 2020 para 51,41% em 2024, indicando uma maior ênfase no endividamento de longo prazo.

O passivo de arrendamento operacional não circulante também apresentou crescimento, passando de 0,7% em 2020 para 1,48% em 2024, sinalizando incremento nesta modalidade de passivo.

As provisões para impostos de renda diferido registraram forte redução, de 4,56% em 2020 para apenas 0,4% em 2024, o que sugere uma diminuição na necessidade de reconhecimento de impostos diferidos ou uma mudança na política de contabilização.

Na composição do patrimônio líquido, houve uma redução expressiva de 31,92% em 2020 para 17,64% em 2024 na participação relativa do patrimônio líquido total, indicando uma possível diluição ou emissão de novas ações que aumentaram o total do passivo em relação ao patrimônio líquido.

O valor de lucros não distribuídos cresceu de 17,96% em 2020 para 30,23% em 2023, antes de reduzir-se para 16,1% em 2024, o que pode refletir uma distribuição de lucros ou ajustes na retenção de resultados, além de mudanças na política de dividendos.

A participação de ações ordinárias na estrutura do passivo e patrimônio líquido aumentou lentamente, passando de 0,25% em 2020 para 0,32% em 2024, enquanto a participação de ações com valor superior ao nominal cresceu de 37,41% para 49,7%, indicando maior ênfase no financiamento por ações de maior valor nominal ou com maior potencial de valorização.

Por fim, a linha de custos de estoque de tesouraria apresentou uma tendência de agravamento, com variação de -22,14% em 2020 para -47,14% em 2024, refletindo maior recompra ou redução de ações em tesouraria, o que pode impactar a estrutura de capital e o valor das ações da empresa.