Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
Área para usuários pagantes
Experimente gratuitamente
Bristol-Myers Squibb Co. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Demonstração de resultados
- Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
- Análise de áreas geográficas
- Índices de avaliação de ações ordinárias
- Valor da empresa em relação à EBITDA (EV/EBITDA)
- Valor da empresa em relação à FCFF (EV/FCFF)
- Modelo de desconto de dividendos (DDM)
- Valor presente do fluxo de caixa livre sobre o patrimônio líquido (FCFE)
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) desde 2005
- Índice de dívida sobre patrimônio líquido desde 2005
Aceitamos:
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem dos créditos comerciais, brutos = 100 × Provisão para perdas de crédito esperadas ÷ Recebíveis comerciais brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se um aumento consistente na provisão para perdas de crédito esperadas, partindo de 18 milhões de dólares em 2020 para atingir 45 milhões de dólares em 2024. Este crescimento sugere uma expectativa crescente de inadimplência ou dificuldades financeiras dos devedores.
Os recebíveis comerciais brutos apresentaram uma trajetória ascendente, com um incremento de 7237 milhões de dólares em 2020 para 9057 milhões de dólares em 2024. Este aumento indica um crescimento nas vendas a crédito ou um alongamento dos prazos de recebimento.
A provisão em percentagem dos créditos comerciais brutos demonstrou uma ligeira elevação de 0.25% em 2020 para 0.27% em 2022, seguida por uma estabilização em 0.26% em 2023. Contudo, em 2024, registrou-se um aumento significativo para 0.5%. Este movimento indica uma mudança na política de avaliação de risco de crédito ou um agravamento do perfil de risco dos clientes, acompanhando o aumento da provisão para perdas de crédito esperadas.
- Tendências Gerais
- A provisão para perdas de crédito esperadas e a provisão em percentagem dos créditos comerciais brutos apresentaram um aumento notável em 2024, sugerindo uma possível deterioração da qualidade dos créditos.
- Recebíveis Comerciais
- O crescimento contínuo dos recebíveis comerciais brutos indica uma expansão das atividades de crédito, mas deve ser monitorado em conjunto com o aumento das provisões.
- Provisão de Crédito
- O aumento da provisão para perdas de crédito esperadas, especialmente em 2024, pode indicar uma necessidade de reavaliação das políticas de crédito e cobrança.