Stock Analysis on Net

Bristol-Myers Squibb Co. (NYSE:BMY)

Qualidade dos relatórios financeiros: Acréscimos agregados 

Microsoft Excel

Os ganhos podem ser decompostos em caixa e componentes de competência. Verificou-se que a componente de competência (competência agregada) tem menos persistência do que a componente de caixa e, por conseguinte, (1) os rendimentos com uma componente de competência mais elevada são menos persistentes do que os rendimentos com uma componente de competência mais pequena, todos os outros iguais; e (2) o componente caixa dos lucros deve receber uma ponderação maior avaliando o desempenho da empresa.


Índice de competência baseado em balanços

Bristol-Myers Squibb Co., cálculo do balanço dos acréscimos agregados

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Ativos operacionais
Ativos totais 92,603 95,159 96,820 109,314 118,481
Menos: Caixa e equivalentes de caixa 10,346 11,464 9,123 13,979 14,546
Menos: Títulos de dívida negociáveis 513 816 130 2,987 1,285
Ativos operacionais 81,744 82,879 87,567 92,348 102,650
Passivo operacional
Total do passivo 76,215 65,674 65,702 73,308 80,599
Menos: Obrigações de dívida de curto prazo 2,046 3,119 4,264 4,948 2,340
Menos: Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente 47,603 36,653 35,056 39,605 48,336
Passivo operacional 26,566 25,902 26,382 28,755 29,923
 
Ativos operacionais líquidos1 55,178 56,977 61,185 63,593 72,727
Acréscimos agregados baseados em balanços2 (1,799) (4,208) (2,408) (9,134)
Índice financeiro
Índice de competência baseado em balanços3 -3.21% -7.12% -3.86% -13.40%
Benchmarks
Índice de competência baseado em balançosConcorrentes4
AbbVie Inc. 13.10% -22.39% -14.27% -9.69%
Amgen Inc. -10.36% 57.08% 4.07% 0.70%
Danaher Corp. -3.94% 3.48% -1.55% 16.41%
Eli Lilly & Co. 29.18% 28.84% 11.38% 16.60%
Gilead Sciences Inc. -11.79% 1.04% -2.92% -2.34%
Johnson & Johnson 10.61% -21.13% 19.84% 3.75%
Merck & Co. Inc. 6.20% 3.16% 0.46% 25.14%
Pfizer Inc. -11.48% 30.66% 24.95% -7.11%
Regeneron Pharmaceuticals Inc. 25.51% 1.17% 11.07% 43.54%
Thermo Fisher Scientific Inc. 2.28% 4.96% -1.78% 43.38%
Vertex Pharmaceuticals Inc. 42.13% 61.24% 14.07% 18.20%
Índice de competência baseado em balançossetor
Produtos farmacêuticos, biotecnologia e ciências da vida 1.64% 7.36% 4.84% 6.18%
Índice de competência baseado em balançosindústria
Cuidados de saúde 5.49% 7.80% 5.29% 5.94%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Ativos operacionais líquidos = Ativos operacionais – Passivo operacional
= 81,74426,566 = 55,178

2 2024 cálculo
Acréscimos agregados baseados em balanços = Ativos operacionais líquidos2024 – Ativos operacionais líquidos2023
= 55,17856,977 = -1,799

3 2024 cálculo
Índice de competência baseado em balanços = 100 × Acréscimos agregados baseados em balanços ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × -1,799 ÷ [(55,178 + 56,977) ÷ 2] = -3.21%

4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.


Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa

Bristol-Myers Squibb Co., cálculo da demonstração dos fluxos de caixa dos acréscimos agregados

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Lucro (prejuízo) líquido atribuível à BMS (8,948) 8,025 6,327 6,994 (9,015)
Menos: Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais 15,190 13,860 13,066 16,207 14,052
Menos: Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento (21,352) (2,295) (1,062) (538) (10,859)
Demonstração de fluxo de caixa com base em accruals agregados (2,786) (3,540) (5,677) (8,675) (12,208)
Índice financeiro
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa1 -4.97% -5.99% -9.10% -12.73%
Benchmarks
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixaConcorrentes2
AbbVie Inc. 10.32% -24.89% -16.25% -10.28%
Amgen Inc. -11.16% 52.47% 8.81% -12.87%
Danaher Corp. -1.25% 8.20% 1.44% 18.48%
Eli Lilly & Co. 28.52% 28.13% 10.32% 5.30%
Gilead Sciences Inc. -18.05% -0.19% -4.95% -4.86%
Johnson & Johnson 10.58% 13.66% 10.78% 8.23%
Merck & Co. Inc. 5.00% 2.23% 0.61% 29.09%
Pfizer Inc. -5.24% 19.96% 18.46% 13.18%
Regeneron Pharmaceuticals Inc. 12.04% 14.35% 18.61% 49.24%
Thermo Fisher Scientific Inc. 4.71% 3.80% -0.06% 34.69%
Vertex Pharmaceuticals Inc. 43.34% 62.03% -14.45% 1.38%
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixasetor
Produtos farmacêuticos, biotecnologia e ciências da vida 2.07% 9.68% 2.52% 8.19%
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixaindústria
Cuidados de saúde 4.00% 8.59% 4.25% 7.53%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa = 100 × Demonstração de fluxo de caixa com base em accruals agregados ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × -2,786 ÷ [(55,178 + 56,977) ÷ 2] = -4.97%

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.