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AbbVie Inc. (NYSE:ABBV)

Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido 

AbbVie Inc., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Empréstimos de curto prazo 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02
Parcela atual da dívida de longo prazo e das obrigações de arrendamento financeiro 5.03 5.34 2.98 8.52 5.62
Descontos de vendas 10.58 10.12 7.72 5.63 4.77
Dividendos a pagar 2.17 2.07 1.93 1.74 1.55
Contas a pagar 2.18 2.74 2.11 1.97 1.51
Parcela corrente dos passivos de contraprestação contingente 1.92 1.45 1.06 0.85 0.00
Salários, salários e comissões 1.47 1.34 0.99 1.22 1.11
Acordos de royalties e licenças 0.39 0.27 0.30 0.45 0.32
Outros__________ 4.93 4.78 4.19 3.63 4.12
Contas a pagar e passivos acumulados 23.63% 22.75% 18.30% 15.49% 13.39%
Passivo circulante 28.67% 28.09% 21.28% 24.02% 19.04%
Dívida de longo prazo e obrigações de arrendamento financeiro, excluindo a parcela corrente 44.64 38.75 42.60 43.81 51.51
Imposto de renda diferido 1.91 1.45 1.58 2.05 2.42
Passivos de contraprestação contingente 14.11 13.32 10.75 9.31 8.16
Passivos por benefícios fiscais não reconhecidos 3.74 4.96 4.68 4.07 3.77
Imposto de renda a pagar 0.93 1.62 2.15 2.35 2.56
Pensões e outras prestações pós-emprego 0.91 1.14 1.18 2.15 2.27
Outros__________ 2.60 2.96 3.32 1.70 1.58
Outros passivos de longo prazo 22.29% 24.00% 22.08% 19.59% 18.34%
Passivos de longo prazo 68.84% 64.19% 66.27% 65.45% 72.27%
Total do passivo 97.51% 92.28% 87.55% 89.47% 91.30%
Ações ordinárias, valor nominal de US$ 0,01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
Ações ordinárias mantidas em tesouraria, ao custo -6.07 -4.85 -3.31 -2.14 -1.50
Capital social adicional realizado 15.78 14.98 13.86 12.49 11.55
Lucros acumulados (déficit acumulado) -5.84 -0.74 3.45 2.13 0.70
Outras perdas abrangentes acumuladas -1.42 -1.71 -1.58 -1.98 -2.07
Patrimônio líquido 2.46% 7.69% 12.43% 10.52% 8.68%
Participação não controladora 0.03 0.03 0.02 0.02 0.01
Patrimônio líquido total 2.49% 7.72% 12.45% 10.53% 8.70%
Total do passivo e do patrimônio líquido 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).


Ao analisar as tendências nos dados financeiros apresentados, observa-se uma elevação constante na proporção do passivo circulante em relação ao total do passivo e patrimônio líquido, passando de 19.04% em 2020 para 28.67% em 2024. Essa mudança sugere um aumento na necessidade de liquidez de curto prazo ao longo do período.

Os valores relacionados à dívida de longo prazo e obrigações de arrendamento financeiro, excluindo a parcela corrente, exibiram uma tendência de redução de 51.51% em 2020 para 44.64% em 2024, indicando uma possível redução na dependência de financiamento de longo prazo, embora apresentem flutuações intermediárias.

Houve um aumento significativo na participação dos descontos de vendas, que passaram de 4.77% em 2020 para 10.58% em 2024, refletindo uma maior incidência ou maior reconhecimento de descontos concedidos nos períodos mais recentes.

Os dividendos a pagar mantiveram uma leve tendência de crescimento, aumentando de 1.55% em 2020 para 2.17% em 2024, demonstrando uma maior expectativa de distribuição de lucros aos acionistas.

As contas a pagar também exibiram um aumento, de 1.51% para 2.18%, acompanhado por uma elevação nas contas a pagar e passivos acumulados de 13.39% em 2020 para 23.63% em 2024, indicando maior leveza na gestão de obrigações de curto prazo.

Por outro lado, a parcela da dívida de longo prazo, excluindo a parcela corrente, mostrou uma tendência de redução até 2022, seguida por um aumento em 2024 para 44.64%, refletindo possíveis reestruturações ou novas captações de financiamento.

O percentual dedicado aos impostos de renda diferido diminuiu de 2.42% em 2020 para 1.45% em 2023, antes de um ligeiro aumento em 2024 para 1.91%, indicando ajustes nas expectativas fiscais ou mudanças na estratégia de planejamento tributário.

Passivos de contraprestação contingente apresentaram uma tendência de aumento contínuo, de 8.16% em 2020 para 14.11% em 2024, sugerindo maior exposição a obrigações potenciais relacionadas a contratos e garantias.

Os passivos por benefícios fiscais não reconhecidos apresentaram uma leve elevação de 3.77% em 2020 para 4.96% em 2023, porém caíram para 3.74% em 2024, refletindo talvez uma melhora na efetividade do reconhecimento dos benefícios.

O imposto de renda a pagar manteve uma tendência de diminuição ao longo do período, caindo de 2.56% em 2020 para 0.93% em 2024, refletindo uma possível redução nas obrigações fiscais pendentes.

Os saláros, comissões e salários tiveram incremento na sua participação, chegando a 1.47% em 2024, o que pode indicar aumento na remuneração de pessoal ou maior provisão para despesas futuras.

O patrimônio líquido, que em 2020 correspondia a 8.68%, mostrou crescimento até 2022, atingindo 12.43%, porém reduziu drasticamente para 2.46% em 2024, devido principalmente à deterioração dos lucros acumulados (que passaram de 0.7% em 2020 para -5.84% em 2024) e ao aumento das ações mantidas em tesouraria, que passaram a representar uma parcela negativa maior do total do patrimônio líquido.

O capital social adicional realizado evoluiu de 11.55% em 2020 para 15.78% em 2024, refletindo aumento na emissão de ações além do valor nominal ou aportes de recursos adicionais na companhia.

Por fim, a participação de ações ordinárias mantidas em tesouraria apresentou crescimento negativo ao longo do período, indicando aumento na recompra ou detenções destas ações, passando de -1.5% em 2020 para -6.07% em 2024, acentuando a redução do patrimônio líquido total.