Qualidade dos relatórios financeiros: Acréscimos agregados
Os ganhos podem ser decompostos em caixa e componentes de competência. Verificou-se que a componente de competência (competência agregada) tem menos persistência do que a componente de caixa e, por conseguinte, (1) os rendimentos com uma componente de competência mais elevada são menos persistentes do que os rendimentos com uma componente de competência mais pequena, todos os outros iguais; e (2) o componente caixa dos lucros deve receber uma ponderação maior avaliando o desempenho da empresa.
Área para usuários pagantes
Experimente gratuitamente
NVIDIA Corp. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Balanço: ativo
- Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
- Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
- Análise dos rácios de solvabilidade
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Análise de segmentos reportáveis
- Análise de áreas geográficas
- Valor da empresa em relação à EBITDA (EV/EBITDA)
- Índice de margem de lucro líquido desde 2005
- Índice de margem de lucro operacional desde 2005
Aceitamos:
Índice de competência baseado em balanços
NVIDIA Corp., cálculo do balanço dos acréscimos agregados
US$ em milhões
| 25 de jan. de 2026 | 26 de jan. de 2025 | 28 de jan. de 2024 | 29 de jan. de 2023 | 30 de jan. de 2022 | 31 de jan. de 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ativos operacionais | |||||||
| Ativos totais | |||||||
| Menos: Caixa e equivalentes de caixa | |||||||
| Menos: Títulos e Valores Mobiliários | |||||||
| Ativos operacionais | |||||||
| Passivo operacional | |||||||
| Total do passivo | |||||||
| Menos: Dívida de curto prazo | |||||||
| Menos: Dívida de longo prazo | |||||||
| Passivo operacional | |||||||
| Ativos operacionais líquidos1 | |||||||
| Acréscimos agregados baseados em balanços2 | |||||||
| Índice financeiro | |||||||
| Índice de competência baseado em balanços3 | |||||||
| Benchmarks | |||||||
| Índice de competência baseado em balançosConcorrentes4 | |||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | |||||||
| Analog Devices Inc. | |||||||
| Applied Materials Inc. | |||||||
| Broadcom Inc. | |||||||
| Intel Corp. | |||||||
| KLA Corp. | |||||||
| Lam Research Corp. | |||||||
| Micron Technology Inc. | |||||||
| Qualcomm Inc. | |||||||
| Texas Instruments Inc. | |||||||
| Índice de competência baseado em balançossetor | |||||||
| Semicondutores e equipamentos semicondutores | |||||||
| Índice de competência baseado em balançosindústria | |||||||
| Tecnologia da informação | |||||||
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2026-01-25), 10-K (Data do relatório: 2025-01-26), 10-K (Data do relatório: 2024-01-28), 10-K (Data do relatório: 2023-01-29), 10-K (Data do relatório: 2022-01-30), 10-K (Data do relatório: 2021-01-31).
1 2026 cálculo
Ativos operacionais líquidos = Ativos operacionais – Passivo operacional
= – =
2 2026 cálculo
Acréscimos agregados baseados em balanços = Ativos operacionais líquidos2026 – Ativos operacionais líquidos2025
= – =
3 2026 cálculo
Índice de competência baseado em balanços = 100 × Acréscimos agregados baseados em balanços ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
A análise dos dados financeiros anuais revela tendências significativas em diversas métricas ao longo do período avaliado. Observa-se um crescimento consistente nos ativos operacionais líquidos, com um aumento notável a partir de 2024. Este crescimento acelera consideravelmente nos anos subsequentes, indicando uma expansão substancial das operações.
As contas agregadas de balanço também demonstram uma trajetória ascendente, embora com uma taxa de crescimento inferior à dos ativos operacionais líquidos. O aumento mais expressivo nas contas agregadas de balanço ocorre a partir de 2024, acompanhando a expansão dos ativos operacionais.
O índice de especialização baseada no balanço apresenta uma variação considerável. Inicialmente, o índice demonstra uma redução em 2023, seguida por um aumento constante a partir de 2024. A partir de 2024, o índice exibe um crescimento acelerado, atingindo o valor mais alto no período final analisado. Este padrão sugere uma crescente concentração de recursos em áreas específicas do balanço patrimonial.
- Ativos operacionais líquidos
- Apresentam um aumento constante, com uma aceleração significativa a partir de 2024, indicando expansão operacional.
- Contas agregadas de balanço
- Demonstram crescimento, mas em um ritmo menor que os ativos operacionais líquidos. O aumento mais expressivo ocorre a partir de 2024.
- Índice de especialização baseada no balanço
- Exibe uma redução inicial em 2023, seguida por um aumento constante e acelerado a partir de 2024, sugerindo concentração de recursos.
Em resumo, os dados indicam um período de crescimento robusto, especialmente a partir de 2024, acompanhado por uma crescente especialização na alocação de recursos conforme refletido no índice de especialização baseada no balanço.
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa
NVIDIA Corp., cálculo da demonstração dos fluxos de caixa dos acréscimos agregados
US$ em milhões
| 25 de jan. de 2026 | 26 de jan. de 2025 | 28 de jan. de 2024 | 29 de jan. de 2023 | 30 de jan. de 2022 | 31 de jan. de 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lucro líquido | |||||||
| Menos: Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais | |||||||
| Menos: Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento | |||||||
| Demonstração de fluxo de caixa com base em accruals agregados | |||||||
| Índice financeiro | |||||||
| Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa1 | |||||||
| Benchmarks | |||||||
| Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixaConcorrentes2 | |||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | |||||||
| Analog Devices Inc. | |||||||
| Applied Materials Inc. | |||||||
| Broadcom Inc. | |||||||
| Intel Corp. | |||||||
| KLA Corp. | |||||||
| Lam Research Corp. | |||||||
| Micron Technology Inc. | |||||||
| Qualcomm Inc. | |||||||
| Texas Instruments Inc. | |||||||
| Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixasetor | |||||||
| Semicondutores e equipamentos semicondutores | |||||||
| Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixaindústria | |||||||
| Tecnologia da informação | |||||||
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2026-01-25), 10-K (Data do relatório: 2025-01-26), 10-K (Data do relatório: 2024-01-28), 10-K (Data do relatório: 2023-01-29), 10-K (Data do relatório: 2022-01-30), 10-K (Data do relatório: 2021-01-31).
1 2026 cálculo
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa = 100 × Demonstração de fluxo de caixa com base em accruals agregados ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas ao longo do período avaliado. Observa-se um crescimento consistente nos ativos operacionais líquidos, com um aumento notável a partir de 2024. Este crescimento indica uma expansão da capacidade operacional da entidade.
As acumulações agregadas baseadas na demonstração de fluxos de caixa apresentam uma volatilidade considerável. Inicialmente, registra-se um valor positivo em 2022, seguido por uma redução acentuada em 2023. A partir de 2024, observa-se uma recuperação e subsequente crescimento, indicando uma melhora na geração de caixa e na capacidade de financiar operações e investimentos.
O índice de competência baseado na demonstração do fluxo de caixa demonstra uma trajetória ascendente. Após um valor negativo em 2023, o índice apresenta uma recuperação progressiva, atingindo valores elevados em 2025 e 2026. Este aumento sugere uma melhoria na eficiência da gestão do fluxo de caixa e na capacidade de converter lucros em caixa disponível.
- Ativos operacionais líquidos
- Apresentam um crescimento substancial, especialmente nos últimos dois períodos, indicando expansão operacional.
- Acumulações agregadas baseadas na demonstração de fluxos de caixa
- Demonstram volatilidade, com recuperação significativa a partir de 2024, sugerindo melhora na geração de caixa.
- Índice de competência baseado na demonstração do fluxo de caixa
- Exibe uma tendência de alta, indicando maior eficiência na conversão de lucros em fluxo de caixa.
Em resumo, os dados indicam uma entidade que, após um período de instabilidade em 2023, demonstra uma recuperação e crescimento consistentes em seus indicadores financeiros, com destaque para a expansão dos ativos operacionais líquidos e a melhoria na gestão do fluxo de caixa.