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Thermo Fisher Scientific Inc. (NYSE:TMO)

Qualidade de relatórios financeiros: Acréscimos agregados 

Microsoft Excel

Os ganhos podem ser decompostos em dinheiro e componentes de competência. Verificou-se que o componente de competência (acréscimos agregados) tem menos persistência do que o componente de caixa e, portanto, (1) os ganhos com o componente de competência mais alto são menos persistentes do que os ganhos com componente de competência menor, todo o resto igual; e (2) o componente de caixa dos ganhos deve receber uma ponderação mais alta avaliando o desempenho da empresa.


Rácio de competência baseado no balanço

Thermo Fisher Scientific Inc., cálculo do balanço de acréscimos agregados

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Ativos operacionais
Total do activo 97,154 95,123 69,052 58,381 56,232
Menos: Caixa e equivalentes de caixa 8,524 4,477 10,325 2,399 2,103
Ativos operacionais 88,630 90,646 58,727 55,982 54,129
Passivos operacionais
Total do passivo 53,006 54,146 34,535 28,706 28,646
Menos: Obrigações de curto prazo e prazos de vencimento correntes de obrigações de longo prazo 5,579 2,537 2,628 676 1,271
Menos: Obrigações a longo prazo, excluindo os prazos de vencimento correntes 28,909 32,333 19,107 17,076 17,719
Passivos operacionais 18,518 19,276 12,800 10,954 9,656
 
Activos operacionais líquidos1 70,112 71,370 45,927 45,028 44,473
Acréscimos agregados baseados no balanço2 (1,258) 25,443 899 555
Rácio financeiro
Rácio de competência baseado no balanço3 -1.78% 43.38% 1.98% 1.24%
Benchmarks
Rácio de competência baseado no balançoConcorrentes4
AbbVie Inc. -14.27% -9.69% 131.82% -24.37%
Amgen Inc. 4.07% 0.70% 3.47% 56.66%
Bristol-Myers Squibb Co. -3.86% -13.40% -13.24% 147.33%
Eli Lilly & Co. 11.38% 16.60% 18.42% -0.10%
Gilead Sciences Inc. -2.92% -2.34% 59.36% 19.80%
Johnson & Johnson 19.84% 3.75% 7.76% -3.85%
Merck & Co. Inc. 0.46% 25.14% 15.90% -2.90%
Moderna Inc. 84.44% 536.93% 71.48%
Pfizer Inc. 24.95% -7.11% -14.91% 19.85%
Regeneron Pharmaceuticals Inc. 11.07% 43.54% 16.50% 25.36%
Rácio de competência baseado no balançosetor
Farmacêutica, biotecnologia & ciências da vida 6.50% 6.10% 17.38% 25.83%
Rácio de competência baseado no balançoindústria
Cuidados de saúde 2.87% 6.05% 10.43% 12.29%

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

1 2022 cálculo
Activos operacionais líquidos = Ativos operacionais – Passivos operacionais
= 88,63018,518 = 70,112

2 2022 cálculo
Acréscimos agregados baseados no balanço = Activos operacionais líquidos2022 – Activos operacionais líquidos2021
= 70,11271,370 = -1,258

3 2022 cálculo
Rácio de competência baseado no balanço = 100 × Acréscimos agregados baseados no balanço ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × -1,258 ÷ [(70,112 + 71,370) ÷ 2] = -1.78%

4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Rácio financeiro Descrição A empresa
Rácio de competência baseado no balanço O rácio é encontrado dividindo os acréscimos agregados baseados no balanço por activos operacionais líquidos médios. Usando a taxa de competência baseada em balanço, a Thermo Fisher Scientific Inc. melhorou a qualidade dos lucros de 2021 a 2022.

Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixa

Thermo Fisher Scientific Inc., cálculo de demonstração de fluxo de caixa de acréscimos agregados

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Lucro líquido atribuível à Thermo Fisher Scientific Inc. 6,950 7,725 6,375 3,696 2,938
Menos: Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais 9,154 9,312 8,289 4,973 4,543
Menos: Caixa líquido utilizado em atividades de investimento (2,159) (21,932) (1,510) (1,487) (1,253)
Acréscimos agregados baseados em demonstrações de fluxos de caixa (45) 20,345 (404) 210 (352)
Rácio financeiro
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixa1 -0.06% 34.69% -0.89% 0.47%
Benchmarks
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixaConcorrentes2
AbbVie Inc. -16.25% -10.28% 44.98% -28.46%
Amgen Inc. 8.81% -12.87% 6.95% -29.37%
Bristol-Myers Squibb Co. -9.10% -12.73% -15.67% 10.75%
Eli Lilly & Co. 10.32% 5.30% 11.38% 74.20%
Gilead Sciences Inc. -4.95% -4.86% 20.18% 19.49%
Johnson & Johnson 10.78% 8.23% 17.00% -3.04%
Merck & Co. Inc. 0.61% 29.09% 13.75% -2.28%
Moderna Inc. 118.22% 626.00% -49.27%
Pfizer Inc. 18.46% 13.18% 3.27% 7.93%
Regeneron Pharmaceuticals Inc. 18.61% 49.24% 10.32% 22.48%
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixasetor
Farmacêutica, biotecnologia & ciências da vida 4.19% 8.39% 9.13% 3.63%
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixaindústria
Cuidados de saúde 3.11% 7.13% 6.55% 1.78%

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

1 2022 cálculo
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixa = 100 × Acréscimos agregados baseados em demonstrações de fluxos de caixa ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × -45 ÷ [(70,112 + 71,370) ÷ 2] = -0.06%

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Rácio financeiro Descrição A empresa
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixa O rácio é encontrado dividindo os acréscimos agregados baseados em demonstrações de fluxos de caixa pelos activos operacionais líquidos médios. Usando o índice de competência baseado em demonstração de fluxo de caixa, a Thermo Fisher Scientific Inc. melhorou a qualidade dos lucros de 2021 a 2022.