Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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Mastercard Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
Ao analisar os dados financeiros ao longo dos anos, observa-se uma tendência de crescimento nos principais itens de passivo, patrimônio líquido e despesas. Os passivos, em particular, apresentaram aumentos consecutivos, com o total subindo de US$ 19,371 milhões em 2018 para US$ 32,347 milhões em 2022, indicando uma expansão na estrutura de obrigações da entidade.
O passivo circulante permaneceu relativamente estável em termos nominais, embora tenha apresentado uma leve elevação de US$ 11,593 milhões em 2018 para US$ 14,171 milhões em 2022. Por outro lado, os passivos de longo prazo mostraram crescimento expressivo, atingindo US$ 13,749 milhões em 2022, refletem uma maior alavancagem financeira e possível foco em estratégias de financiamento de longo prazo.
Os índices de dívida também ilustram essa tendência, com a dívida de longo prazo, excluindo a parcela corrente, passando de US$ 5,834 milhões em 2018 para US$ 13,749 milhões em 2022. No entanto, a dívida de curto prazo apresentou um comportamento variável, caindo de US$ 500 milhões em 2018 para US$ 274 milhões em 2022, após um aumento em 2020 e 2021.
No âmbito do patrimônio líquido, verifica-se uma preocupação com a expansão, com o total de lucros não distribuídos crescendo de US$ 27,283 milhões em 2018 para US$ 53,607 milhões em 2022. A composição do patrimônio líquido mostra também um aumento no capital social adicional realizado, enquanto as ações de tesouraria, ao custo, tiveram incrementos consideráveis, passando de US$ 25.750 milhões em 2018 para US$ 51.354 milhões em 2022, o que aponta uma forte recompra de ações por parte da empresa.
Os resultados evidenciam um aumento consistente nas despesas acumuladas, que passaram de US$ 4.747 milhões em 2018 para US$ 7.801 milhões em 2022, refletindo potencial expansão operacional ou aumentos nos custos de funcionamento para suportar o crescimento da organização.
Os itens relacionados aos custos, como custos de pessoal, também apresentaram aumentos ao longo do período — de US$ 744 milhões em 2018 para US$ 1.322 milhões em 2022 — indicando uma ampliação na força de trabalho ou nas despesas relacionadas à equipe.
Por fim, a soma do total do passivo, participações não controladoras, e patrimônio líquido subiu de US$ 24.860 milhões em 2018 para US$ 38.724 milhões em 2022, evidenciando uma ampliação geral do tamanho e da complexidade da estrutura financeira em resposta às estratégias de crescimento da entidade.