Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Mastercard Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido

US$ em milhões

	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019	31 de dez. de 2018
Contas a pagar	926)	738)	527)	489)	537)
Obrigações de liquidação	1,111)	913)	1,475)	2,714)	2,189)
Depósitos de segurança restritos mantidos para clientes	1,568)	1,873)	1,696)	1,370)	1,080)
Contencioso acumulado	1,094)	840)	842)	914)	1,591)
Incentivos a clientes e comerciantes	5,600)	4,730)	3,998)	3,892)	3,275)
Custos de pessoal	1,322)	980)	727)	713)	744)
Imposto de renda e outros impostos	279)	337)	208)	332)	158)
Outros__________	600)	595)	497)	552)	570)
Despesas acumuladas	7,801)	6,642)	5,430)	5,489)	4,747)
Dívida de curto prazo	274)	792)	649)	—)	500)
Outros passivos circulantes	1,397)	1,364)	1,228)	928)	949)
Passivo circulante	14,171)	13,162)	11,847)	11,904)	11,593)
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente	13,749)	13,109)	12,023)	8,527)	5,834)
Imposto de renda diferido	393)	395)	86)	85)	67)
Outros passivos	4,034)	3,591)	3,111)	2,729)	1,877)
Passivo não circulante	18,176)	17,095)	15,220)	11,341)	7,778)
Total do passivo	32,347)	30,257)	27,067)	23,245)	19,371)
Participações não controladoras resgatáveis	21)	29)	29)	74)	71)
Ações ordinárias classe A, valor nominal de US$ 0,0001	—)	—)	—)	—)	—)
Ações ordinárias classe B, valor nominal de US$ 0,0001	—)	—)	—)	—)	—)
Capital social adicional realizado	5,298)	5,061)	4,982)	4,787)	4,580)
Ações de tesouraria Classe A, ao custo	(51,354)	(42,588)	(36,658)	(32,205)	(25,750)
Lucros não distribuídos	53,607)	45,648)	38,747)	33,984)	27,283)
Outras perdas abrangentes acumuladas	(1,253)	(809)	(680)	(673)	(718)
Total do patrimônio líquido da Mastercard Incorporated	6,298)	7,312)	6,391)	5,893)	5,395)
Participações não controladoras	58)	71)	97)	24)	23)
Patrimônio líquido total	6,356)	7,383)	6,488)	5,917)	5,418)
Total do passivo, participações não controladoras resgatáveis e patrimônio líquido	38,724)	37,669)	33,584)	29,236)	24,860)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).

Ao analisar os dados financeiros ao longo dos anos, observa-se uma tendência de crescimento nos principais itens de passivo, patrimônio líquido e despesas. Os passivos, em particular, apresentaram aumentos consecutivos, com o total subindo de US$ 19,371 milhões em 2018 para US$ 32,347 milhões em 2022, indicando uma expansão na estrutura de obrigações da entidade.

O passivo circulante permaneceu relativamente estável em termos nominais, embora tenha apresentado uma leve elevação de US$ 11,593 milhões em 2018 para US$ 14,171 milhões em 2022. Por outro lado, os passivos de longo prazo mostraram crescimento expressivo, atingindo US$ 13,749 milhões em 2022, refletem uma maior alavancagem financeira e possível foco em estratégias de financiamento de longo prazo.

Os índices de dívida também ilustram essa tendência, com a dívida de longo prazo, excluindo a parcela corrente, passando de US$ 5,834 milhões em 2018 para US$ 13,749 milhões em 2022. No entanto, a dívida de curto prazo apresentou um comportamento variável, caindo de US$ 500 milhões em 2018 para US$ 274 milhões em 2022, após um aumento em 2020 e 2021.

No âmbito do patrimônio líquido, verifica-se uma preocupação com a expansão, com o total de lucros não distribuídos crescendo de US$ 27,283 milhões em 2018 para US$ 53,607 milhões em 2022. A composição do patrimônio líquido mostra também um aumento no capital social adicional realizado, enquanto as ações de tesouraria, ao custo, tiveram incrementos consideráveis, passando de US$ 25.750 milhões em 2018 para US$ 51.354 milhões em 2022, o que aponta uma forte recompra de ações por parte da empresa.

Os resultados evidenciam um aumento consistente nas despesas acumuladas, que passaram de US$ 4.747 milhões em 2018 para US$ 7.801 milhões em 2022, refletindo potencial expansão operacional ou aumentos nos custos de funcionamento para suportar o crescimento da organização.

Os itens relacionados aos custos, como custos de pessoal, também apresentaram aumentos ao longo do período — de US$ 744 milhões em 2018 para US$ 1.322 milhões em 2022 — indicando uma ampliação na força de trabalho ou nas despesas relacionadas à equipe.

Por fim, a soma do total do passivo, participações não controladoras, e patrimônio líquido subiu de US$ 24.860 milhões em 2018 para US$ 38.724 milhões em 2022, evidenciando uma ampliação geral do tamanho e da complexidade da estrutura financeira em resposta às estratégias de crescimento da entidade.

Mastercard Inc. (NYSE:MA)

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