Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

AppLovin Corp., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido

US$ em milhares

	31 de dez. de 2024	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021
Contas a pagar	563,427)	371,702)	273,196)	258,220)
Impostos acumulados	280,153)	141,854)	81,957)	67,159)
Remuneração e responsabilidades relacionadas	64,642)	48,263)	24,302)	32,862)
Passivos de arrendamento financeiro, correntes	22,336)	19,683)	22,304)	21,999)
Despesas acumuladas e outras	42,261)	55,456)	34,492)	29,124)
Passivos acumulados e outros passivos circulantes	409,392)	265,256)	163,055)	151,144)
Dívida de curto prazo	—)	215,000)	33,310)	25,810)
Receita diferida	69,839)	78,559)	64,018)	78,930)
Passivo de arrendamento operacional, circulante	14,814)	13,605)	14,334)	18,392)
Custos de aquisição diferidos, correntes	—)	—)	31,045)	107,601)
Passivo circulante	1,057,472)	944,122)	578,958)	640,097)
Dívida de longo prazo	3,508,983)	2,905,906)	3,178,412)	3,201,834)
Passivo de arrendamento operacional não circulante	32,608)	42,905)	54,153)	62,498)
Passivos não circulantes de arrendamento mercantil financeiro	133,893)	144,174)	44,736)	24,085)
Outros passivos não circulantes	46,485)	65,751)	88,910)	96,774)
Passivo não circulante	3,721,969)	3,158,736)	3,366,211)	3,385,191)
Total do passivo	4,779,441)	4,102,858)	3,945,169)	4,025,288)
Participação não controladora resgatável	—)	—)	—)	201)
Ações preferenciais, valor nominal de US$ 0,00003; sem ações emitidas e em circulação	—)	—)	—)	—)
Ações ordinárias Classe A, Classe B e Classe C, valor nominal de US$ 0,00003	11)	11)	11)	11)
Capital adicional realizado	593,699)	2,134,581)	3,155,748)	3,160,487)
Outras perdas abrangentes acumuladas	(103,096)	(65,274)	(83,382)	(45,454)
Lucros acumulados (déficit acumulado)	599,204)	(812,989)	(1,169,700)	(976,954)
Patrimônio líquido	1,089,818)	1,256,329)	1,902,677)	2,138,090)
Total do passivo, participação não controladora resgatável e patrimônio líquido	5,869,259)	5,359,187)	5,847,846)	6,163,579)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).

A análise dos dados financeiros revela tendências significativas em diversas categorias ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento consistente no total do passivo, passando de US$ 4.025.288 mil em 2021 para US$ 4.779.441 mil em 2024.

Passivos Circulantes: Os passivos circulantes apresentaram um crescimento notável, elevando-se de US$ 640.097 mil em 2021 para US$ 1.057.472 mil em 2024. Dentro desta categoria, as contas a pagar e os passivos acumulados e outros passivos circulantes foram os principais contribuintes para este aumento.
Passivos Não Circulantes: Os passivos não circulantes também demonstraram variação, com um pico em 2024 (US$ 3.721.969 mil) após um período de relativa estabilidade entre 2021 (US$ 3.385.191 mil) e 2023 (US$ 3.158.736 mil). O aumento foi impulsionado principalmente pela dívida de longo prazo e pelos passivos não circulantes de arrendamento mercantil financeiro.
Dívida: A dívida de curto prazo apresentou um aumento expressivo em 2023, atingindo US$ 215.000 mil, embora o valor para 2024 esteja incompleto. A dívida de longo prazo manteve-se relativamente estável entre 2021 e 2023, com um aumento em 2024.
Patrimônio Líquido: O patrimônio líquido apresentou uma trajetória decrescente de 2021 (US$ 2.138.090 mil) para 2023 (US$ 1.256.329 mil), seguido por uma recuperação em 2024 (US$ 1.089.818 mil). Os lucros acumulados (déficit acumulado) contribuíram significativamente para essa flutuação, passando de um déficit de US$ 976.954 mil em 2021 para um déficit maior em 2022 e 2023, antes de apresentar um saldo positivo em 2024.
Outras Contas: Os impostos acumulados e as despesas acumuladas e outras também apresentaram aumentos consistentes ao longo do período. A receita diferida manteve-se relativamente estável, com ligeiras flutuações.

Em resumo, os dados indicam um aumento geral do passivo, impulsionado tanto pelos passivos circulantes quanto pelos não circulantes. O patrimônio líquido apresentou volatilidade, com uma recuperação notável em 2024. A análise detalhada das contas individuais revela padrões específicos que merecem atenção para uma compreensão mais aprofundada da situação financeira.

AppLovin Corp. (NASDAQ:APP)

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