Demonstração do resultado abrangente
O lucro abrangente é a variação no patrimônio líquido (ativos líquidos) de uma empresa durante um período a partir de transações e outros eventos e circunstâncias de fontes não proprietárias. Inclui todas as variações no patrimônio líquido durante um período, exceto aquelas resultantes de investimentos dos proprietários e distribuições aos proprietários.
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Mastercard Inc., demonstração consolidada do resultado abrangente
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
Ao analisar os dados financeiros anuais, observa-se que o lucro líquido apresentou uma tendência de crescimento ao longo do período, passando de US$ 5.859 milhões em 2018 para US$ 9.930 milhões em 2022, o que representa um aumento consistente na rentabilidade da empresa.
Entretanto, os ajustes de conversão de moeda estrangeira foram bastante voláteis, alternando entre ganhos e perdas ao longo dos anos. Em 2018, houve um impacto negativo de US$ 279 milhões, enquanto em 2019 um pequeno ganho de US$ 23 milhões, seguido por um ganho de US$ 286 milhões em 2020. Nos anos seguintes, o impacto negativo aumentou significativamente, chegando a US$ 675 milhões em 2022, refletindo possivelmente mudanças na taxa de câmbio ou uma maior exposição internacional da empresa.
Os ajustes relacionados às coberturas de investimento, por sua vez, mostraram incrementos positivos a partir de 2019, passando de valores negativos em 2020 (-US$ 137 milhões) para ganhos em 2021 e 2022 (US$ 209 milhões e US$ 275 milhões, respectivamente). Esses dados indicam uma melhora na gestão de riscos cambiais, com estratégias de hedge mais eficazes.
No que se refere ao hedge de fluxo de caixa, foi possível observar uma oscilação, com perdas em 2020 (-US$ 147 milhões) e ganhos pequenos em 2021 e 2022 (US$ 5 milhões e US$ 1 milhão). Tempo de incerteza ou mudanças nas estratégias de gerenciamento de riscos também podem estar influenciando esses resultados.
Os planos de pensão e outros planos pós-aposentadoria apresentaram variações, incluindo um valor negativo de US$ 13 milhões em 2018, uma pequena melhoria em 2019 e 2020, seguido por um aumento positivo de US$ 43 milhões em 2021, porém retornando a uma posição negativa de US$ 31 milhões em 2022. As reclassificações relativas a esses planos tiveram efeitos mínimos ao longo do período, sugerindo uma estabilidade ou ajustes menores nesses ativos.
Os títulos de investimento disponíveis para venda apresentaram resultados negativos em 2018 e 2022, permanecendo em valores próximos de zero ou negativos, o que sugere uma gestão de carteira conservadora ou impactos de mercado nessas posições.
Outros resultados abrangentes foram bastante voláteis, passando de uma perda de US$ 221 milhões em 2018 para ganhos de US$ 45 milhões em 2019, e posteriormente apresentando perdas expressivas, chegando a US$ 444 milhões em 2022. Esses resultados podem refletir variações nos instrumentos financeiros de cobertura e outros itens de resultado abrangente.
Finalmente, o resultado abrangente acompanhou a tendência de crescimento do lucro líquido, crescendo de US$ 5.638 milhões em 2018 para US$ 9.486 milhões em 2022, consolidando a evolução positiva do desempenho financeiro da empresa ao longo do período analisado, apesar das oscilações nos itens de ajustes e outros resultados abrangentes.