Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Synopsys Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido

US$ em milhares

	31 de out. de 2024	31 de out. de 2023	31 de out. de 2022	31 de out. de 2021	31 de out. de 2020	31 de out. de 2019
Folha de pagamento e benefícios relacionados	624,823)	583,854)	559,886)	581,687)	492,626)	417,157)
Imposto de renda acumulado	147,115)	226,762)	35,290)	—)	—)	—)
Outros passivos acumulados	184,321)	157,254)	176,647)	132,091)	128,773)	85,391)
Contas a pagar	207,333)	155,891)	37,580)	27,413)	30,003)	19,815)
Contas a pagar e passivos acumulados	1,163,592)	1,123,761)	809,403)	741,191)	651,402)	522,363)
Passivo atual de arrendamento operacional	94,791)	85,690)	54,274)	79,678)	73,173)	—)
Receita corrente diferida	1,391,737)	1,776,000)	1,910,822)	1,517,623)	1,388,263)	1,212,476)
Dívida de curto prazo	—)	—)	—)	74,992)	27,084)	17,614)
Passivo circulante	2,650,120)	2,985,451)	2,774,499)	2,413,484)	2,139,922)	1,752,453)
Passivos de arrendamento operacional de longo prazo	574,065)	584,035)	581,273)	487,003)	462,411)	—)
Receita diferida de longo prazo	340,831)	175,128)	154,472)	136,303)	104,850)	90,102)
Dívida de longo prazo	15,601)	18,078)	20,824)	25,094)	100,823)	120,093)
Passivos do plano de compensação diferida	386,757)	300,731)	279,096)	343,820)	269,737)	249,822)
Outros__________	82,981)	85,407)	48,733)	47,613)	39,952)	103,814)
Outros passivos de longo prazo	469,738)	386,138)	327,829)	391,433)	309,689)	353,636)
Passivos de longo prazo	1,400,235)	1,163,379)	1,084,398)	1,039,833)	977,773)	563,831)
Total do passivo	4,050,355)	4,148,830)	3,858,897)	3,453,317)	3,117,695)	2,316,284)
Participação não controladora resgatável	30,000)	31,043)	38,664)	—)	—)	—)
Ações preferenciais, valor nominal de US$ 0,01; nenhum pendente	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Ações ordinárias, valor nominal de US$ 0,01	1,541)	1,521)	1,524)	1,531)	1,528)	1,503)
Capital superior ao valor nominal	1,211,206)	1,276,152)	1,487,126)	1,576,363)	1,653,166)	1,635,455)
Lucros não distribuídos	8,984,105)	6,741,699)	5,534,307)	4,549,713)	3,795,397)	3,164,144)
Ações em tesouraria, a custo	(1,025,770)	(1,675,650)	(1,272,955)	(782,866)	(488,613)	(625,642)
Outras perdas abrangentes acumuladas	(180,380)	(196,414)	(234,277)	(49,604)	(54,074)	(92,447)
Total do patrimônio líquido da Synopsys	8,990,702)	6,147,308)	5,515,725)	5,295,137)	4,907,404)	4,083,013)
Participação de não controladores	2,504)	5,950)	4,801)	3,806)	4,963)	5,863)
Total do patrimônio líquido	8,993,206)	6,153,258)	5,520,526)	5,298,943)	4,912,367)	4,088,876)
Total do passivo, participação resgatável de não controladores e patrimônio líquido	13,073,561)	10,333,131)	9,418,087)	8,752,260)	8,030,062)	6,405,160)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-10-31), 10-K (Data do relatório: 2023-10-31), 10-K (Data do relatório: 2022-10-31), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-10-31), 10-K (Data do relatório: 2019-10-31).

Ao analisar a evolução dos dados financeiros, observa-se uma tendência de crescimento constante nos principais itens de passivo, patrimônio líquido e receita ao longo do período avaliado.

Despesas relacionadas à folha de pagamento e benefícios: Há um aumento progressivo nesse item, passando de aproximadamente US$ 417 milhões em 2019 para cerca de US$ 625 milhões em 2024. Isso indica uma ampliação na força de trabalho ou na remuneração média ao longo do período.
Imposto de renda acumulado: O saldo de imposto acumulado mostra um crescimento expressivo a partir de 2021, atingindo US$ 226 milhões em 2020 e crescendo até aproximadamente US$ 147 milhões em 2024. A alta sugere uma crescente carga tributária diferida ou efeito de retenções acumuladas.
Outros passivos acumulados e contas a pagar: Esses itens cresceram de forma significativa, especialmente as contas a pagar, que aumentaram de cerca de US$ 19,8 milhões em 2019 para mais de US$ 207 milhões em 2024, refletindo maior volume de obrigações com fornecedores ou outros credores.
Passivo total e passivos de longo prazo: O passivo total aumentou de aproximadamente US$ 2,3 bilhões em 2019 para mais de US$ 4,05 bilhões em 2024, indicando uma expansão do endividamento ou obrigações. Os passivos de longo prazo também apresentaram crescimento, destacando a necessidade de recursos para financiamento de operações ou expansão.
Receita corrente diferida e receita diferida de longo prazo: Ambos os itens apresentam crescimento consistente, atingindo US$ 1,79 bilhão e US$ 340 milhões respectivamente em 2024. Essa tendência sugere um aumento na receita diferida, possivelmente devido a contratos de longo prazo ou pagamentos antecipados.
Dívida de curto prazo e de longo prazo: Enquanto a dívida de curto prazo apresentou crescimento até 2021, com valores próximos a US$ 75 milhões, ela não disponilizou dados após esse período. Em contrapartida, a dívida de longo prazo declinou de cerca de US$ 120 milhões em 2019 para aproximadamente US$ 15,6 milhões em 2024, indicando uma possível substituição ou redução do endividamento de longo prazo.
Patrimônio líquido e reservas: O patrimônio líquido total apresentou uma evolução significativa, passando de aproximadamente US$ 4,1 bilhões em 2019 para cerca de US$ 8,99 bilhões em 2024. Destaca-se o crescimento nos lucros não distribuídos, que aumentaram de US$ 3,16 bilhões para US$ 8,98 bilhões, refletindo retenção de lucros e potencial fortalecimento financeiro.
Participação de não controladores e ações: A participação de não controladores diminuiu de forma relevante, enquanto as ações ordinárias mantiveram-se relativamente estáveis em quantidade, sugerindo menor influência de controles externos ou variações na estrutura acionária.
Outros indicadores: As perdas abrangentes acumuladas reduziram-se em termos absolutos, indicando melhorias na gestão de ativos ou resultados. Também observou-se aumento no total do patrimônio líquido e no total consolidado de recursos, reforçando a solidez financeira ao longo do período.

Synopsys Inc. (NASDAQ:SNPS)

Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido