Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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- Demonstração dos fluxos de caixa
- Estrutura do balanço: activo
- Análise de índices de rentabilidade
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) desde 2005
- Índice de liquidez corrente desde 2005
- Índice de dívida sobre patrimônio líquido desde 2005
- Índice de giro total dos ativos desde 2005
- Relação preço/resultado operacional (P/OP) desde 2005
- Análise do endividamento
Aceitamos:
Cadence Design Systems Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido
US$ em milhares
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas em diversas categorias ao longo do período de cinco anos.
- Passivo Circulante
- O passivo circulante apresentou um aumento geral, com flutuações anuais. Observa-se um crescimento de aproximadamente 38,5% entre 2021 e 2022, seguido por um aumento mais moderado em 2023. Em 2024, houve uma diminuição, mas o passivo circulante voltou a crescer em 2025, atingindo o valor mais alto do período.
- Passivo de Longo Prazo
- O passivo de longo prazo demonstrou um padrão de crescimento substancial, especialmente em 2024, com um aumento significativo. Este crescimento foi impulsionado principalmente pelo aumento da dívida de longo prazo, excluindo a parcela corrente. Em 2025, a dívida de longo prazo se manteve em um patamar elevado.
- Total do Passivo
- O total do passivo seguiu uma trajetória ascendente ao longo dos cinco anos, refletindo os aumentos tanto no passivo circulante quanto no passivo de longo prazo. O maior aumento ocorreu entre 2023 e 2024, indicando um período de maior endividamento.
- Patrimônio Líquido
- O patrimônio líquido apresentou um crescimento constante ao longo do período analisado. Os lucros não distribuídos foram o principal componente desse crescimento, aumentando significativamente a cada ano. A variação nas ações em tesouraria, consistentemente negativa, impactou o patrimônio líquido, mas foi compensada pelo crescimento dos lucros retidos.
- Total do Passivo e Patrimônio Líquido
- O total do passivo e patrimônio líquido, representando o tamanho total do balanço patrimonial, apresentou um crescimento consistente, impulsionado pelo aumento tanto do passivo quanto do patrimônio líquido. O crescimento mais expressivo ocorreu entre 2023 e 2024, acompanhando o aumento significativo do passivo de longo prazo.
- Contas a Pagar e Passivos Acumulados
- As contas a pagar e passivos acumulados apresentaram um aumento constante, com um crescimento mais acentuado entre 2021 e 2023. Em 2024 e 2025, o crescimento continuou, embora em um ritmo mais moderado.
- Receita Diferida
- A receita diferida, tanto a parcela corrente quanto a de longo prazo, demonstrou um crescimento gradual ao longo do período, indicando um aumento nas obrigações futuras relacionadas a receitas já recebidas.
- Competência em Folha de Pagamento e Folha de Pagamento
- Os valores relacionados à competência em folha de pagamento e folha de pagamento apresentaram um aumento constante, refletindo o crescimento das despesas com pessoal.
Em resumo, os dados indicam um período de crescimento geral, com um aumento significativo no endividamento, especialmente no longo prazo, e um crescimento consistente do patrimônio líquido impulsionado pelos lucros retidos.