Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
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Johnson Controls International plc, estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido (dados trimestrais)
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2019-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2019-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2018-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2018-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2018-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2017-12-31).
Ao analisar as tendências nos dados financeiros apresentados, observa-se que a composição do passivo e o patrimônio líquido apresentam variações ao longo dos períodos trimestrais. A dívida de curto prazo, representada em percentual do total do passivo e patrimônio líquido, mostra uma oscilação significativa, atingindo picos isolados, como em março de 2019 (5.9%), e reduzindo-se posteriormente a valores próximos de 0,02% em certos períodos, demonstrando uma diminuição na dependência de financiamentos de curto prazo em determinados trimestres.
Já a parcela de dívida de longo prazo, excluída a parcela corrente, apresenta uma tendência de redução moderada ao longo do período, passando de aproximadamente 21,89% em dezembro de 2017 para cerca de 16,91% em junho de 2024, indicando uma possível redução na alavancagem de longo prazo ou reestruturação de dívidas.
Em relação às contas a pagar, há variações relativamente pequenas, com uma ligeira tendência de aumento na sua proporção do passivo total, passando de aproximadamente 8,08% em dezembro de 2017 para cerca de 10,1% em junho de 2024, sinalizando possíveis ajustes nas condições de pagamento ou gestão de fornecedores.
O componente de remuneração e benefícios acumulados apresenta incremento, atingindo cerca de 2,36% em março de 2021, antes de diminuir para aproximadamente 1,79% em março de 2024, refletindo possíveis mudanças na provisão de obrigações trabalhistas ou benefícios acumulados.
A receita diferida, que compõe uma parcela crescente do passivo ao longo do tempo, passa de cerca de 2,75% em dezembro de 2017 para aproximadamente 5,36% em março de 2024, indicando aumento no reconhecimento de receitas diferidas, o que pode sugerir mudanças na política de reconhecimento de receita ou contratos de longo prazo.
O passivo circulante manteve-se em torno de 20% a 30% do passivo total, apresentando uma leve tendência de aumento, chegando a aproximadamente 31,29% em março de 2024, o que pode sinalizar uma maior necessidade de liquidez de curto prazo ou alterações nos critérios de classificação de obrigações circulantes.
Os itens de passivo não circulante, incluindo os passivos de longo prazo, mostram uma estabilidade relativa no percentual, oscilando perto de 30% a 34%, com uma leve tendência de diminuição em períodos mais recentes até cerca de 29,95% em junho de 2024, refletindo possível redução na utilização de passivos de longo prazo ou reestruturação do passivo.
O patrimônio líquido atribuído à empresa situa-se em torno de 36% a 44% do total do passivo e patrimônio líquido, demonstrando estabilidade relativa, com pontuações elevadas na honra de 2021 (cerca de 49,71% em março de 2021) e uma tendência a uma leve diminuição futura, atingindo aproximadamente 36,03% em março de 2024.
Os lucros não distribuídos variam significativamente, partindo de aproximadamente 10,85% em dezembro de 2017, atingindo pico em 2019 (cerca de 14,78%) e diminuindo posteriormente para valores próximos de 1,17% em março de 2024, sugerindo possíveis políticas de retenção de lucros alteradas ou impactos de resultados acumulados ao longo do tempo.
O percentual de ações mantidas em tesouraria revela uma constante tendência de crescimento negativo, chegando a aproximadamente -2,91% em junho de 2024, indicando aumento na recompra ou retenção de ações em tesouraria no período analisado.
Finally, the overall composition indicates that a significant portion of the company's capital structure is maintained in the form of capital superior ao valor nominal, fluctuando na faixa de 39% a 41%, enquanto o patrimônio líquido total apresenta uma estabilização em torno de 36% a 45%. Os interesses não controladores mantêm uma participação relativamente constante, em torno de 2,5%, refletindo a presença contínua de participações de terceiros na controladora.
Com base nesses dados, pode-se inferir uma trajetória de redução da alavancagem financeira de longo prazo, aumento na gestão de passivos circulantes, e estratégias de retenção de lucros, além de uma política de recompra de ações que reforça o controle sobre a capitalização da empresa ao longo do período analisado.