Estrutura da demonstração de resultados
Dados trimestrais
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Eli Lilly & Co. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Estrutura do balanço: activo
- Análise de índices de rentabilidade
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) desde 2005
- Relação preço/lucro líquido (P/E) desde 2005
- Relação preço/valor contabilístico (P/BV) desde 2005
- Relação preço/receita (P/S) desde 2005
- Análise de receitas
- Acréscimos agregados
Aceitamos:
Eli Lilly & Co., estrutura da demonstração de resultados consolidada (dados trimestrais)
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).
A análise dos dados trimestrais revela tendências significativas em diversos indicadores financeiros. Observa-se uma receita consistentemente mantida em 100% ao longo do período analisado, indicando estabilidade no volume de vendas ou na forma de mensuração.
- Custo das Vendas
- O custo das vendas, expresso como porcentagem da receita, apresentou uma tendência de aumento entre o primeiro e o quarto trimestre de 2020, atingindo -23.12%. Em 2021, houve uma redução, mas voltou a subir em 2022. A partir de 2023, observa-se uma diminuição mais acentuada, chegando a -15.73% no quarto trimestre de 2024, sugerindo melhorias na gestão de custos ou mudanças na composição dos produtos vendidos.
- Margem Bruta
- A margem bruta acompanhou o comportamento inverso do custo das vendas. Após uma ligeira diminuição em 2020, manteve-se relativamente estável até o final de 2021. Em 2022, houve um aumento, que se intensificou em 2023 e 2024, atingindo 84.27% no quarto trimestre de 2024, refletindo a melhoria na rentabilidade das vendas.
- Pesquisa e Desenvolvimento
- Os gastos com pesquisa e desenvolvimento, como porcentagem da receita, permaneceram relativamente altos e estáveis entre 2020 e 2021, em torno de -24% a -25%. Em 2022, houve uma redução significativa, seguida por um aumento expressivo em 2023, impulsionado por um valor atípico de -31.32% no quarto trimestre. Em 2024 e 2025, os gastos retornaram a níveis mais próximos aos de 2020 e 2021, indicando flutuações nos investimentos em inovação.
- Marketing, Vendas e Administrativo
- Os gastos com marketing, vendas e administração apresentaram uma redução notável a partir do segundo trimestre de 2020, com uma queda mais acentuada em 2021 e 2022. Essa tendência de diminuição continuou em 2023 e 2024, atingindo -15.57% no quarto trimestre de 2024, sugerindo otimização de processos ou reestruturação de áreas.
- Resultado Operacional
- O resultado operacional exibiu volatilidade ao longo do período. Após um pico em 2020, houve uma queda em 2021, seguida por uma recuperação em 2022. Em 2023, o resultado operacional apresentou uma queda drástica, atingindo um valor muito baixo, mas recuperou-se significativamente em 2024, com um aumento expressivo no quarto trimestre, alcançando 44.14%, indicando uma melhora na eficiência operacional.
- Lucro (Prejuízo) Líquido
- O lucro líquido seguiu uma trajetória semelhante ao resultado operacional, com flutuações ao longo do tempo. Atingiu um ponto baixo em 2023, mas apresentou uma recuperação notável em 2024, com um aumento significativo no quarto trimestre, chegando a 31.72%, refletindo a melhora na rentabilidade geral da empresa.
- Imposto de Renda
- A porcentagem do imposto de renda em relação à receita variou ao longo do período, com um aumento notável em 2024 e 2025, atingindo -9.37% e -7.17% respectivamente, o que pode indicar um aumento na lucratividade e, consequentemente, na carga tributária.
Em resumo, os dados indicam um período de instabilidade inicial, seguido por uma melhora gradual na rentabilidade e eficiência operacional a partir de 2023, com um desempenho particularmente forte no quarto trimestre de 2024. A gestão de custos e os investimentos em pesquisa e desenvolvimento parecem ter desempenhado um papel importante nessas mudanças.